Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Налоговый вычет – одна из форм государственной поддержки граждан при оплате налога на недвижимость. По закону налоговым вычетом на налог на имущество считается конкретная сумма, которую налогоплательщику позволено вернуть из средств, уплаченных в виде НДФЛ.

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Налоговые вычеты подразделяются на профессиональные (для частного бизнеса), социальные (обучение, лечение, благотворительная деятельность) и имущественные (покупка, продажа недвижимости, оплата кредитов). Последний вид платежей касается большинства граждан и потому требует подробного разъяснения.

Для каких объектов применяются вычеты

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоОпределением налоговом базы занимается местная налоговая инспекция. Фискальный сбор регулируют НК РФ, руководство городов с федеральным статусом и муниципалитетов с помощью составления нормативно-правовой документации.

Ими по новому закону, принятому в 2016 году, устанавливается кадастровая или рыночная стоимость объектов недвижимого имущества, находящихся на подведомственной территории, и определяется единый срок внесения платы.

Налоговые вычеты применимы при оплате ежегодных налогов на жилые дома, частные квартиры, комнаты гостиничного типа, гаражные постройки, машино-места, объекты в процессе строительства, производственные комплексы с жилыми площадями, прочие строения и помещения, доли на вышеперечисленную недвижимость.

С 2017 года к жилым строениям, согласно внесенным в законодательство изменениям, приравниваются дачи и садовые домики, находящиеся на участках земли, предусмотренных для ведения подсобного хозяйства, обустройства сада, огорода, индивидуальной застройки. Теперь они тоже облагаются налогом.

Выплаты установлены в отношении всех жилых объектов, имеющихся в собственности граждан. Если человек имеет во владении две квартиры, загородный дом, капитальный гараж, то он получает отдельный вычет на каждое жилое помещение и строение.

Размеры вычетов

По закону определение налоговой базы осуществляется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Данные берутся в базе системы кадастра.

Объем вычета для жилых домов или построек, находящихся на земельных участках, предназначенном для ведения дачного хозяйства или индивидуального строительства жилья, определен в размере 50 квадратных метров, кадастровая стоимость которых вычитаются из общей площади жилья.

Для квартиры предусматривается вычет 20 кв. метров от площади помещения.

Для комнаты гостиничного типа сумма будет снижена на стоимость 10 квадратных метров общей жилой площади.

Для недвижимого комплекса, в составе которого имеются жилые здания, налоговые выплаты снижаются на 1 млн руб. Площадь может быть любая.

Чтобы подсчитать, какова будет величина налогового вычета, надо рыночную цену квадратного метра жилья помножить на 50, 10 или 20 кв м. Допустим, один квадратный метр жилплощади стоит 50 тысяс рублей.

То налоговый вычет, например, для квартиры будет равняться одному миллиону рублей. Если цена квартиры 3 млн., то размер налоговой базы будет равняться 2 млн рублей.

Имущественный налог в данном случае взымается именно с этой суммы.

Если после того, как будет применен вычет, база получится с минусовым значением, то налоговый платеж взыматься не должен.

Важно! Органам местного самоуправления даны полномочия повышать размер вычетов на основании вынесенных решений.

Вычет для квартиры предоставляется в любом случае в размере рыночной цены 20 кв. метров жилплощади, независимо от того, сколько жильцов и собственников проживает в помещении. Оплата просто делится в равных долях на каждого жильца.

Особенности процедуры

  • Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоИсчисление налога с человека или с недвижимого имущества предусматривает автоматическое применение вычета.
  • Налогоплательщикам не надо для этого писать заявлений и посещать офис налоговой службы.
  • При расчете налога и проведении кадастровой оценки объекта недвижимости учитывают:
  • местонахождение,
  • ценовой сегмент,
  • площадь помещений,
  • дату завершения строительства,
  • прочие параметры.

Как рассчитывается налоговая ставка

Налоговые ставки формируются с учетом кадастровой цены недвижимости. Для каждого региона РФ они бывают разные. Однако законом установлен их максимальный предел. Так, размер налоговой ставки 0,1% предусматривается для:

  • квартиры, жилого дома, комнаты гостиничного типа,
  • гаража и машино-места,
  • надворных построек площадью меньше 50 кв. метров, возведенных на земельных участках,
  • зданий, находящихся в процессе строительства,

Ставка 2% применяется для:

  • ресторанов, кафе, баров,
  • торгово-развлекательных центров,
  • хозяйственных помещений,
  • производственных объектов,
  • офисов,
  • объектов, которые оцениваются в 300 млн. рублей и более.

Для зданий, не относящихся к названным выше категориям, ставка рассчитывается в размере 0,5%.

Чтобы рассчитать сумму налоговой ставки, надо размер налоговой базы, полученный после применения вычета, умножить на процент ставки. В результате получится размер налога.

Процент ставки для квартиры, дома, капитального гаража может меняться по решению глав отдельных муниципалитетов. Ставка может быть повышена на 1/3 или снижена до нуля.

Для субъектов возможно дифференцирование ставок, которое зависит от типа объектов, их стоимости по данным кадастра, местонахождения, типа зоны, где базируется объект.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоНалогообложение с применением налогового вычета осуществляется в отношении лиц, которые являются:

  • гражданами России или налоговыми резидентами,
  • официально работающими субъектами, работодатели которых регулярно платят налоги в бюджет.
  • владельцами жилплощади: дачного строения, отдельной квартиры,
  • покупателями или продавцами недвижимости.

Налоговые вычеты выгодны при покупке или реализации жилых помещений, так как позволяют вернуть часть оплаченного налога с дохода, получаемого от сделки.

Налоговый вычет и его преимущества

При совершении сделок с недвижимостью продавцы по завершении сделки платят 13-процентный налог. Исключением является продажа недвижимого имущества, бывшего в собственности свыше трех лет. Учитывая средние цены на жилье по России, с применением вычета можно неплохо сэкономить.

Когда применяется льготная выплата

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоЧеловек может частично компенсировать затраты на конкретный объект – либо дом, либо квартиру. Налоговые вычеты применимы для расходов по оформлению ипотечного кредита и уплате процентов, покупке или строительстве жилья, покупке земли вместе с домом, а также стройматериалов для ремонта, по установке и подключению инженерных сетей (долевое строительство).

Налоговый вычет нельзя применить, если:

  1. Имущество куплено не на собственные средства, а в результате получения субсидий от государства или участия в программах по улучшению жилищных условий.
  2. Сделка заключается между сторонами, зависящими друг от друга — начальниками и подчиненными, опекаемыми и опекунами, людьми, имеющими родственные связи.
  3. Правом получения компенсации гражданин уже один раз воспользовался. С 2014 года возможно получить вычет повторно, но при этом стоимость недвижимости не должна превышать максимально установленную сумму, с которой производится налоговый вычет на налог на имущество.

Кто еще имеет право получить вычет

  1. Супруг или супруга. Для этого в документе, свидетельствующем о наличии права собственности должно быть указано совместное это имущество или единоличное владение. Часто такую возможность используют семьи, где муж или жена раньше уже получали выплату.

  2. Родители, если они приобрели жилье для своего несовершеннолетнего ребенка и желают оформить собственность на него. При этом будет считаться, что родитель уже воспользовался своим правом на вычет, а сын или дочка в будущем сохраняют за собой это право.

  3. Работающие пенсионеры могут получать налоговые вычеты наравне со всеми остальными гражданами. Человек, находящийся на пенсии или трудоустроенный неофициально, сможет возвратить налог за три последних года, которые предшествовали уходу на пенсию. Если, конечно, он эти три года работал.

Налоговые вычеты оформляются, если доходы граждан облагаются по ставке 13%.

Способы возврата денежных средств

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоСегодня имеется в наличии два способа, с помощью которых можно получить вычет с налога на имущество: по месту основной работы и через налоговые органы.

Для оформления вычета потребуется собрать определенный перечень бумаг:

  • справку о зарплате за год,
  • правоустанавливающие документы на квартиру или дом,
  • договор покупки или продажи, где указана стоимость недвижимости,
  • номер расчетного счета в банке, открытого на имя заявителя.
  • данные паспорта, и дополнительно свидетельства о заключенном браке, если собственность совместная.
  • налоговая декларация, при оформлении которой следует обращать внимание на код ОКТМО, последний должен указываться по месту регистрации организации, куда работодатель платит налог за своих подчиненных,
  • платежки, счета, подтверждающие перевод или передачу денег,
  • акт передачи имущества от одного владельца другому.

Оригиналы вместе с копиями, заверенными нотариусом, прилагаются к заявлению.

Как возвращает деньги работодатель

Предприятия или организации каждый месяц, выплачивая заработную плату, одновременно удерживают 13% налога.

Работодателю или бухгалтеру предприятия нужно будет представить уведомление из налоговой, на основании которого гражданин будет получать зарплату в полном объеме, пока вся сумма налогового вычета не будет ему возвращена. Делать это можно только руководителю одного предприятия, который оформил трудовой договор с работником.

При покупке недвижимости максимальный размер платежа равен 2 млн. рублей. При меньшей стоимости квартиры возврату подлежат 13%. Максимальная сумма налогового вычета, которую гражданин получит «на руки», может составить 260 000 руб.

Если жилье приобреталось по ипотеке, вычет производится исходя из фактической суммы оплаченных банку процентов, но не более 3 млн. рублей. Оформлять вычет можно до тех пор, пока плательщику не будет возвращена максимальная сумма – 260 000 рублей.

Налоговый вычет на налог на имущество Ссылка на основную публикацию Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/na-nalog-na-imushhestvo.html

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2020 году

Налог на имущество граждан и организаций обязателен для уплаты теми, кто владеет недвижимостью. Если граждане не освобождены от уплаты налога, не имеют льгот по нему, они обязаны передать денежные средства в бюджет государства.

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Платят налог и граждане, не достигшие 18 лет. За них это делают законные представители, но только в случае, если у подростков и детей находится во владении недвижимое имущество.

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоИзменения, которые были внесены в 2015 году, действуют по настоящее время, расчет налога на имущество проводится по кадастровой цене объекта. Кроме этого показателя, в расчет принимаются следующие факторы:

  • расположение объекта недвижимости;
  • площадь дома или квартиры;
  • сегмент жилья;
  • год постройки.

Инициаторы введения кадастровой стоимости при определении налога, утверждают, что она наиболее полно и четко отражает стоимость объекта недвижимости на рынке. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной цены объекта недвижимого имущества: поэтому стоимость налога с 2015 года увеличилась.

Читайте также:  Срок действия доверенности: максимальный, если не указан

Налоговый вычет возвращает часть потраченных денежных средств на покупку недвижимости.

Когда положен и когда нельзя вернуть

Вычет положен:

  1. При приобретении квартиры или комнаты. Основное правило — покупатель должен иметь на руках документы, подтверждающие покупку жилья.
  2. Ипотека.
  3. Постройка дома.
  4. Затраты, понесенные на ремонт и отделку помещения.

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Вычет не положен:

  1. Если гражданин пытается воспользоваться правом на возврат части потраченных денег второй раз. Вычет предоставляется только единожды.
  2. Если гражданин официально не трудоустроен.
  3. При покупке квартиры принимает участие работодатель.
  4. Квартира покупалась с участием государственных субсидий или средств материнского капитала.
  5. Совершение сделки с участием человека, находящегося в близком родстве с покупателем (братья, сестры, супруг, родители).
  6. Жилье получено в дар, выиграно в лотерею.
  7. Жилье находится за пределами России.

Налоговая база

В случае получения прибыли от продажи, база налогов определяется с разницей между суммами от продажи и вычетом. По прибыли, которая получена налоговыми резидентами, база налогов устанавливается в размере полученной прибыли без наличия вычета.

Исчисление базы налогов при реализации загородных домов, комнат, жилья, включая помещения приватизированного типа, несколько разнится с продажей иной недвижимости.

Согласно положению НК, в частности, 220 ст. п. 1 в отношении дохода от продажи жилых помещений, а также доли, вычеты предоставляются таким образом:

  • в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности менее 36 месяцев, не более 1 млн. рублей;
  • в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности лица три и более года;
  • в составе расходов, связанных с получением дохода.

К еще одному случаю относятся ситуации, когда суммы уплачиваются продавцу налогоплательщиком при покупке имущества, а также затраты на ремонт имущества.

Особенности исчисления в зависимости от объекта

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоПокупка квартиры – возвращение при помощи вычета 13% с предельной суммы 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная величина вычета – 260 000 руб. Возврат осуществляется постепенно, то есть за 12 месяцев гражданин может получить сумму, уплаченную как подоходный налог в отчетный период. Остаток вычета будет выплачен в будущий год.

Читайте так же:   Налог на имущество для юридических лиц в 2018 году

Оформление возврата с квартиры зависит от года приобретения жилья. Если оно было куплено до января 2014 года, гражданин может воспользоваться возвратом единожды. Сумма приобретения не имеет значения. Если жилая площадь была куплена после 2014 года, требование о предоставлении налогового вычета может носить многократный характер, но лимит остается неизменным.

Покупка участка земли — в итоговой сумме человек может вернуть до 13% от цены на недвижимость, но максимальная сумма за земельный участок не может превысить 2 млн. рублей.

На дачный участок вычет не распространяется, но если гражданин докажет, что на нем находятся строения, пригодные для жилья, вычет получить возможно.

Плательщик налогов может рассчитывать на имущественный возврат, который равен 13%. Эти проценты считаются от стоимости имущества недвижимого назначения. Максимальный предел суммы налогового вычета при приобретении квартиры равен 2 млн. рублей.

Куда обращаться

Налоговый вычет на имущество, на налог на имуществоГражданин вправе воспользоваться двумя вариантами:

  1. Придти в налоговый орган по месту жительства.
  2. Получить вычет через начальника, если гражданин официально устроен и работает по трудовому договору.

Перед тем как посетить бухгалтерию за вычетом, необходимо в налогом органе по месту жительства взять уведомление. Этот документ подтверждает право гражданина на вычет, подписывается в отношении конкретного работодателя.

Налоговый орган должен сформировать уведомление, свидетельствующее о праве на вычет гражданина, в течение 30 дней с момента, когда он предоставит в компетентный орган комплект бумаг:

  • заявление о том, что ему положен имущественный вычет;
  • документы на жилое помещение (оригиналы, копии).

Какие документы истребуют с гражданина для получения вычета? Все зависит от того, какой тип жилья был приобретен. Например, при покупке квартиры в доме, который еще не построен, необходим договор о приобретении жилого помещения, акт о передаче жилья.

Если дом построен, введен в эксплуатацию, то — документ, подтверждающий правомочие собственника на квартиру. Если гражданин строит дом, то от него понадобится свидетельство о собственности на дом, при приобретении участка земли —  свидетельство на него и на жилой дом.

Льготы и сроки

Имущественный вычет сам по себе является налоговой льготой. Получить деньги гражданин имеет право через месяц после подачи заявления в налоговый орган. Это правило прописано в статье 78 НК РФ.

Но статья 88 устанавливает, что налоговый орган имеет право проверки документов, подаваемых на вычет от граждан, в течение трех месяцев.

Поэтому на практике вычет производится через четыре месяца после подачи соответствующего заявления.

На имущественный вычет не устанавливается срок исковой давности. Если жилье было куплено более 36 месяцев назад, то вычет можно получить с прибыли, которая была получена гражданином за последние три года. В налоговый орган необходимо подать декларацию.

Подробнее о том, кому положен вычет, можно узнать из данного видео.

  1. По месту работы. Если гражданин получает вычет у работодателя, то наличные не переводят на его банковский счет. С зарплаты не будет взиматься НДФЛ, что будет происходить, пока сумма вычета не достигнет своего предела.
  2. В Налоговой инспекции. Если гражданин предпочитает получить наличные, то нужно отправить в налоговый орган документы и заявление, декларацию. При получении положительного решения компетентного органа, наличные будут переведены на реквизиты банковского счета.

В налоговый орган документы могут быть отправлены двумя путями:

  • личный визит;
  • через почту (но только заказным письмом с уведомлением о том, что представители налогового органа получили комплект документов, необходимых для налогового вычета).

Пример

В 2019 году Иванов И.И. приобрел квартиру. Ее стоимость 2,5 млн. рублей. В течение 2019 года он успешно работал, устроен официально в компании «ООО Лютик и К». За год он получил доход в общей сложности 500 000 руб. Подоходный налог, уплаченный за этот период времени, равняется 65 000 руб.

Какая максимальная сумма вычета может быть у Иванова в этой ситуации? Ответ на этот вопрос прост: максимальный предел суммы, которая может быть получена гражданином Ивановым в качестве вычета, составляет:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 руб.

За 2019 год он вправе получить только 65 000 руб. Остальные деньги вернутся ему в последующие годы: сумма составляет 195 000 руб.

Читайте так же:   Ставка налога на имущество в 2020 году для юридических лиц

Документы

При покупке необходимо предоставить паспорт и документы, подтверждающие права владельца на имущество.

Совместная собственность супругов

Если жилье приобретается в режиме совместной собственности между, то муж и жена обязаны предоставить заявление о распределении налогового вычета на двоих. Процентное соотношение вычета может быть любым, например, 50 на 50. Также они предоставляют паспорта и документы на жилье.

Ипотека

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

С 2014 года установлен максимальный размер суммы %, которые можно получить по вычету. Это 3 млн. рублей. Вычет по процентам разрешено получить один раз, только по одному взятому кредиту.

Если квартира была куплена при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате процентов по ипотеке возвращается без ограничений, полностью.

Если жилье было куплено при помощи ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет ограничен размером суммы в 3 млн. Получается, что вернуть % по кредиту можно только в размере не более 390 000 рублей. Эта сумма получилась по формуле:

3 000 000 * 13% / 100% = 390 000 руб.

В процессе приобретения элитного жилья часто возникают ситуации, когда возвращенная сумма по ипотеке выше возврата по покупке квартиры.

Продажа

Продавая жилую недвижимость, человек получает прибыль: с ее суммы нужно заплатить налог. Но размер обязательного сбора можно снизить в момент передачи декларации, использовав вычет. Его размер будет зависеть от длительности владения квартирой. Если жилье находилось в собственности менее трех лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не более чем на 1 млн. рублей.

Если квартира была во владении более 36 месяцев, продавец освобождается от налога.

Порядок обращения для получения

  1. Самостоятельно, через инспекцию. Преимущество этого способа заключается в том, что налоговый орган при принятии положительного решения переводит деньги на счет гражданина.
  2. Через работодателя. В этой ситуации с работника не взимается НДФЛ, деньги на счет не переводятся.

Как заполнить декларацию

Декларация 3-НДФЛ заполняется, когда собраны все документы на налоговый вычет. Декларацию можно заполнить самостоятельно, а также обратиться к специалистам, которые предоставляют услуги по налоговому консультированию. Обычно такого рода консультации располагаются рядом с Инспекциями.

Как получить вычет при покупке квартиры, можно узнать из данного видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nalog-na-imushestvo/vychet.html

Фнс разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество

Для получения вычета по налогу на имущество собственникам не нужно писать никаких заявлений.

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

ФНС рассказала, какой налог будут платить самозанятые

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.

Читайте также:  Как оформить земельный участок в собственность: порядок

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября

Налоговый вычет на имущество, на налог на имущество

Какие налоговые льготы предоставляют сегодня пенсионерам

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога.

В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь.

Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

6 соток — на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.

Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Источник: https://rg.ru/2018/09/18/fns-raziasnila-pravila-polucheniia-vychetov-po-nalogam-na-imushchestvo.html

Объясняем вместе с Минфином и ФНС: по закону и без истерик

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному.

У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще.

По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Источник: ФНС

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ. Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

На самом деле льготы предоставляют так.

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток.

Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет.

Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК. Налоговая это легко проверит.

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/nalogovye-lgoty/

Примеры расчета вычета

Опубликовано 28.11.19

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2018 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества: В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П.

не платил в 2018 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет. Если Петров П.П.

в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2018 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Иванов И.И. заработал за 2018 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2018 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к.

уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей. В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб.

(390 тыс.руб. к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2019 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб.

Читайте также:  Приватизация дачных участков: до какого года продлена, сроки окончания

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2019 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2018, 2017 и 2016.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.

В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом в 2019 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб. за 2018 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета: При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб.

на весь объект жилья. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета.

При этом в 2019 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб. за 2018, 2017 и 2016 годы. Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета: Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е.

вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2019 году за 2018 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб.

она сможет вернуть в следующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества: В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2019 году.

Сумма уплаченного подоходного налога: В 2016-2018 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.

Расчет вычета: Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.). Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2016 года в нашем случае).

Поэтому в 2019 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2016 год, 46 тыс. руб. за 2017 год и 38 тыс. руб. за 2018 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/

Гражданам, уплачивающим налог на имущество по кадастровой стоимости, предоставят вычет по всем объектам налогообложения

ФНС России сообщила, что при исчислении налога на имущество физических лиц с кадастровой стоимости недвижимости, они могут получить налоговый вычет в отношении каждого находящегося в собственности объекта налогообложения. Поэтому, до 1 ноября 2016 года выбрать недвижимость для получения вычета должны только те граждане, которые платят налог по старым правилам.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

 ФНС России опубликовала , в которой разъяснила порядок расчета вычета при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Оказывается, в этом случае налогоплательщик имеет право на льготы по каждому объекту недвижимости, который находится в его собственности.

Налоговая служба отметила, что в силу норм главы 32 Налогового кодекса РФ все налогоплательщики-физические лица, при определении налоговой базы по жилым домам, квартирам и комнатам, а также жилым строениям на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, имеют право на вычеты. В случае исчисления налога, исходя из кадастровой стоимости объекта, вычеты применяются ко всей жилой недвижимости, которая есть у налогоплательщика в собственности. Именно такой порядок предусмотрен Статьей 403 НК РФ, регулирующей порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Размеры вычета налоговым законодательством предусмотрены следующие:

  • Для жилых домов и жилых строений на земельных участках — в размере кадастровой стоимости 50 кв. метров.
  • Для квартир — в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров.
  • Для комнат — в размере кадастровой стоимости 10 кв. метров.

Размер вычета и стоимость квадратных метров недвижимости рассчитывается по каждому конкретному объекту. ФНС разъяснила, что если налогоплательщик владеет тремя  квартирами, комнатой и двумя жилыми домами, то вычет должен быть предоставлен в отношении каждой из этих трех квартир, комнаты и  домов.

При долевой собственности недвижимости вычет определяется кратно количеству собственников. Например, если собственниками квартиры являются два человека (по 1/2 доли в праве собственности), то каждыйиз них будет освобожден от уплаты налога на мущество с 10 кв. метров квартиры (вычет в размере 20 кв. м.

/2).

Решениями органов местного самоуправления установленные размеры вычетов могут быть увеличены.Органы ФНС самостоятельно определяют положенный вычет при исчислении налога на имущество физических лиц и каких-либо заявлений от налогоплательщика при этом не требуется. Однако, если налог на имущество исчисляется о старым правилам, налогоплательщик имеет право на вычет только по одному объекту, который он должен выбрать самостоятельно и известить ФНС до 1 ноября 2016 года.  

Источник: https://ppt.ru/news/137296

Как получить имущественный налоговый вычет?

  • Налоговые вычеты – ряд мер, предусмотренных законодательством в целях снижения налоговой нагрузки на налогоплательщиков.
  • Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность для граждан РФ компенсировать часть своих затрат, связанных с приобретением жилья, за счёт возврата уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Порядок предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости установлен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации(далее – НК РФ).
  • Очень часто у граждан возникает вопрос: «Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?»

Действующим законодательством определено, что такая компенсация предоставляется однократно в пределах установленных лимитов.

При этом при получении компенсации за обучение, лечение и т.п. такие лимиты установлены в рамках одного календарного года. По окончании года такой лимит «обнуляется» и Вы можете получить его снова.

  1. Отличительной особенностью имущественного налогового вычета на жилье является наличие более строгих ограничений: законодательном ограничена максимальная сумма и количество раз на получение возврата в течение жизни.
  2. До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет на жилье и проценты по кредиту на его приобретение можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.
  3. Изменения, которые позволили получать данную компенсацию пока не будет достигнута предельная сумма лимита, вступили в силу только в 2014 и только применительно к новым сделкам.

Подробнее…

Получение имущественного налогового вычета не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган соответствующего заявления и документов.

Вычет на приобретение имущества предоставляется по расходам:

  • на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости – квартиры, жилого дома, комнаты (долей в них), земельных участков под них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Налоговый вычет на жильё могут получить:

  • собственник недвижимости;
  • супруг(-а) собственника (если ранее супруг вычетом не пользовался и недвижимость приобретена в браке);
  • родитель несовершеннолетнего собственника жилья (если родитель ранее вычет не получал).

Чтобы воспользоваться данным правом, нужно:

  • иметь статус налогового резидента (налоговые резиденты Российской Федерации — физические либо юридические лица, зарегистрированные на ее территории);
  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее);
  • купить недвижимость на территории России или оформить акт приема-передачи квартиры (для новостройки);

Источник: https://vladeilegko.ru/situations/kak-poluchit-imushchestvennyy-nalogovyy-vychet/

Ссылка на основную публикацию