Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Налог на имущество приходится платить регулярно, и многие пытаются экономить, записывая приобретенное на несовершеннолетних детей. Однако на самом деле полностью избежать трат не выйдет, и в 2020 году смягчения условий от государства не предвидится.

Что говорит российское законодательство

Регулирует выплату налогов Налоговый кодекс. Целый ряд объектов относится к тем, которые подлежат налогообложению. Соответственно ст.401, это:

  • жилые помещения (частный дом или часть дома, квартира или комната);
  • гаражи, ряд хозяйственных строений, нежилые помещения, комплексы;
  • недостроенные объекты;
  • земельные участки
  • транспортные средства, если у них есть электродвигатели или двигатели внутреннего сгорания.

Можно быть полным собственником, или же находится в долевом владении, платить налоги за недвижимость все равно придется.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Льготы для детей по выплате пошлины на имущество физических лиц не предусмотрены. Согласно Семейному кодексу, ст. 54, до достижения 18 лет человек считается ребенком, однако самостоятельно совершать финансовые сделки, в том числе уплату налогов, дети могут только с 14 лет, и то если согласны родители или опекуны.

Согласно законодательству, в это время все обязанности ложатся на плечи родителей, так что им придется платить госпошлину. Поэтому неважно, со скольких лет платят налоги дети сами за себя, средства из семейного бюджета все равно должны будут выделяться. Не важно, сколько лет ребенку, сборы будут начислены со времени его вступления в права собственности, хоть и с пеленок.

Если платеж не произведен вовремя, на ребенка налагаются штрафные санкции. Это единственный пункт, по которому есть вероятность отменить начисление через суд, но только вероятность.

В большинстве случаев приходится оплачивать средства опекунам или родителям, поэтому, когда малышу пришел налог на имущество, лучше вносить платеж вовремя. При этом внести платеж может и другое лицо, это не имеет особого значения.

Главное – правильно указать предназначение платежа.

Как начисляется налог на имущество?

К сожалению, никаких льгот для уплаты налогов детьми нет, как и возможности освободится от них. Начисление происходит по общим правилам, исходя из стоимости объекта и его категории.

Ставки для расчетов отличаются в регионах, устанавливаются в процентах от кадастровой цены квартиры в рамках от 0.1% до 0.3%. На недвижимость, цена которой превышает 300 млн.

в национальной валюте, ставки устанавливаются выше, вплоть до 2%.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети
Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети
Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети
Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Если речь идет о долевом владении, начисление составляется в зависимости от размера доли каждого собственника квартиры в кадастровой стоимости.

В 2020 году учитывается соотношение кадастровой стоимости и инвентаризационной. Если налог по первой выше, в расчет идут коэффициенты 0.1-0.6%. Но с 2020 года в расчет будет браться только кадастровая цена.

Размер транспортного налога зависит от:

  • вида и мощности авто;
  • стоимости;
  • времени владения на протяжении года, в котором выплачивается налог;
  • региональных условий по ставке;
  • наличии льгот.

Штраф за неуплату составляет 20%. После начисления квитанцию отсылают налогоплательщику с уже указанной точной суммой. Если тот согласен – уплачивает в любом банковском отделении, если нет – обращается в налоговое управление, имея на руках документированное подтверждение своего согласия с суммой сбора или штрафа.

Имущественный налоговый вычет

Родители или опекуны как физические лица имеют право на налоговый вычет при наличии несовершеннолетних детей в семье.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Для этого следует выполнить условия:

  • есть один и более несовершеннолетний;
  • при условии обучения ребенка на стационаре, срок может быть продлен до достижения им 24 лет;
  • если детей несколько, совершеннолетие старших не имеет значения для проведения вычета на младших детей;
  • для детей из многодетных семей вычет предусмотрен на каждого.

Необходимо узнать, платят ли дети налог на имущество, и получить право на свой вычет до того времени, пока общая сумма доходов не достигнет 350 000 рублей. На двух первых детей 1400 рублей, каждого следующего 3 000 рублей, при наличии инвалидности 12 000 рублей.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Если имущество было приобретено, возможная сумма вычета составит 2 000 000 руб., а при покупке в кредит, еще дополнительно 1 000 000 рублей можно вычесть из суммы налогов из переплаченных процентов. Кроме покупки и процентов по кредиту, вычет возможен из расходов на строительные материалы, оплату работ, подготовку документации или проведение коммуникаций.

Почему оформляют имущество на детей?

Для детей не предусмотрено особых льгот, их имущество облагается налогами так же, как и взрослых граждан. Мало того, сам процесс доставляет некоторые неудобства. Кажется, какой смысл записывать квартиру на несовершеннолетнего.

На самом деле это достаточно практично, поскольку:

  1. В случае развода, общая собственность подлежит разделу, в то время как дети остаются со своим. К нему бракоразводный процесс не имеет никакого отношения и можно быть уверенным, что интересы ребенка не пострадают;
  2. Если кто-то из родителей или оба умрут, не возникает проблем с вопросами наследования.

Оба эти моменты помогают защитить материальные интересы детей и избежать длительной правовой волокиты. Отсутствие специальных льгот от государства естественно: если бы оно их ввело, многие семьи просто переписали основную часть имущества на отпрысков, и некому было бы пополнять казну.

Источник: https://jurist.lawyer/family/nalog-na-imushhestvo-deti.html

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество?

Несовершеннолетние лица вправе владеть недвижимостью, однако обычно не имеют источников дохода, чтобы выплачивать имущественный налог, начисляемый на неё.

Но это не значит, что налог на несовершеннолетних детей на имущество не будет начисляться: просто выплачивать его придется родителям либо другим законным представителям.

При этом возникают дополнительные сложности, связанные с тем, что платить им придётся не за себя.

В значительной мере бюджет государства наполняют именно налоговые поступления как от юридических, так и от физических лиц. То есть, государственный аппарат все расходы на медицину, образование и так далее финансирует именно из средств, собираемых в виде налогов.

А граждане, согласно законодательству страны, несут обязательства их выплачивать.

Они могут быть разного характера, например, подоходный налог выплачивается с дохода; транспортный – при использовании транспорта, и должен идти на дорожную сеть страны; имущественный должны платить те граждане, которые имеют в собственности недвижимость, и так далее. Облагаться налогом может как имущество, так и определённые действия.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Налоговый кодекс устанавливает чёткую ставку для каждого налога, которая может варьироваться в зависимости от различных параметров, например, принадлежности плательщика к льготной категории, или стоимости квартиры в случае с имущественным налогом. Выполняться все обязательства должны в установленном в НК РФ порядке, и в срок, хотя возможно и досрочное выполнение.

Не все выполняют свои обязательства, но за их игнорирование полагаются штрафы и иные наказания, в зависимости от тяжести и длительности проступка. Каждое лицо, на котором лежат налоговые обязательства, должно:

  • пройти регистрацию в ФНС;
  • определить, какие именно обязательства оно должно выполнять;
  • подсчитать сумму к выплате;
  • перечислить её;
  • предоставить необходимую отчётность.

Но это для совершеннолетних либо эмансипированных граждан, обладающих полным набором прав и обязанностей. Понятно, что ребёнок не должен делать всё это самостоятельно, и вообще платить большую часть налогов.

Тем не менее полностью от налогов он не освобождён, хотя вносить их за него должны будут родители, опекуны или иные материально ответственные за него лица.

Речь идёт об имущественном налоге – ведь если бы владеющие недвижимостью дети им не облагались, это создавало бы широкое поле для злоупотреблений со стороны взрослых, приходящимися им родственниками или опекунами.

Обратите внимание!

Нерезиденты РФ, в том числе и дети, также обязаны платить имущественный налог. Ставка для них будет та же, что и для резидентов, однако льготы и вычеты не предоставляются.

Имущественный налог с ребенка

Практика выплаты налогов детьми не всегда может показаться очевидной или даже справедливой, например, когда едва появившемуся на свет ребёнку назначают налог за дом, которым он владеет. Однако это назначение производится в соответствии с НК.

Как гласит его 400 статья, если гражданин обладает правом собственности на имущество, признанное объектом налогообложения, то он и будет выступать плательщиком налога за это имущество.

При этом никаких специальных оговорок относительно несовершеннолетних не делается, из чего следует вывод, что и на них также лежит обязанность по выплате налога.

Нет исключений и в связи с отсутствием дохода, который можно бы было употребить на выплату.

Условия начисления

Ключевым условием, при выполнении которого будет начисляться налог, является наличие имущества. Хотя имеется ещё одно – гражданин, который будет платить, не должен принадлежать к категории, освобождённой от имущественного налога.

На федеральном уровне от его выплаты освобождаются все пенсионеры, а также Герои России, участники боевых действий, участники испытаний ядерного оружия, или ликвидировавшие их последствия, и некоторые другие категории.

Все перечислять мы не будем, хотя бы потому, что дети к большей их части относиться точно не могут, они могут быть освобождены от имущественного налога либо по причине инвалидности I или II группы, либо как потерявшие кормильца.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Наличие имущества

Имущественный налог назначается для владельцев недвижимости, которая подлежит обложению ему согласно законодательству, и к такой недвижимости относятся:

  • дом;
  • квартира;
  • комната;
  • дачный дом;
  • гараж;
  • место под парковку;
  • земельный участок;
  • жильё, строительство которого не завершено;
  • нежилое помещение.

Учитывается и владение долей в любом имуществе, относящемся к одной из перечисленных категорий – налог должен будет вноситься соответственно доле, с учётом льгот.

Правила начисления налога в зависимости от того к какой из категорий относится недвижимость, будут различаться: налог взимается по разным ставкам, действуют различные льготы, могут предоставляться вычеты в разных размерах. Что до вычетов, например, на дом он предоставляется с 50 ква.м, а на квартиру – 20.

Механика работы вычета такова: если площадь дома составляет 130 кв.м, то платить налог нужно лишь со 130 – 50 = 80. Если площадь квартиры равна 60 кв.м, то платить нужно с 60 – 20 – 40.

При владении долей, по площади меньшей, чем размер вычета (например, доля в доме в размере 40 квадратных метров), налог не будет начисляться вовсе.

Налоговая ставка

Ставка налога для несовершеннолетних не отличается от стандартной, при отсутствии у них региональных льгот.

А взимается обычно 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости в год – это установленная на федеральном уровне ставка, но нужно иметь в виду, что местные власти могут её менять, устанавливая дифференцированные ставки, чаще всего различающиеся в зависимости от стоимости недвижимости.

А потому следует всегда уточнять, какая именно ставка актуальна в месте вашего проживания. Хотя, как правило, налог выплачивается именно по стандартной в 0,1%, а повышенные применяются главным образом в больших городах, где недвижимость имеет высокую цену.

К примеру, в Москве, если вы владелец квартиры с кадастровой стоимостью, превышающей 10 миллионов рублей, платить придётся по ставке в 0,15%, и из-за высокой стоимости недвижимости в городе это распространяется на очень многих жителей. Если квартира оценивается дороже 20 миллионов, то ставка вырастет до 0,2%, дороже 50 миллионов – 0,25%. В Санкт-Петербурге установлены другие планки: 0,15% придётся платить за объект дороже 5 млн, 0,2% – 10 млн, и 0,25% – 20 млн.

Читайте также:  Как выкупить земельный участок из аренды в собственность

Такая дифференциация позволила чиновникам говорить о том, что новые правила начисления налога (раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости жилья, а теперь кадастровой) являются более социально справедливыми, чем прежде, поскольку чем богаче человек, тем больше он должен будет платить. На деле платить больше приходится всем – даже при ставке 0,1% выплаты существенно выросли по сравнению с прежними.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Дополнительная информация

При расчёте кадастровой стоимости нередко допускаются ошибки, и она оказывается выше, чем должна быть. В таком случае результаты расчётов можно оспорить, и если это удалось, будет проведён перерасчёт за весь период, за который применялась неправильно рассчитанная стоимость.

Плательщики налога

Как указывает статья 45 НК, обязанность по выплате налога должна быть выполнена непосредственно тем лицом, с которого он взимается – в случае, если в законодательстве не указано иного.

Но, поскольку речь идёт о детях, собственных доходов, а значит и возможности самостоятельно оплачивать счета, не имеющих, оплата налога на имущество за несовершеннолетних детей осуществляют родители, или иные законные представители их интересов.

В налоговых органах ссылаются при этом на статью 26 НК, разрешающую при необходимости выплачивать налоги через представителя.

Родители

В обычном случае плательщиками за ребёнка должны выступать его родители, однако, поскольку платят они не за себя, следует учесть этот нюанс. А именно:

  • Можно заплатить наличными на почте или в банковской кассе. Поскольку по имущественному налогу квитанции рассылаются плательщикам уже заполненными, в данном случае достаточно воспользоваться ей, и платёж будет зачтён именно ребёнку.
  • А вот при перечислении безналичным методом без использования для этого квитанции, то есть при помощи банковской карты или через систему электронных платежей, потребуется в поле «назначение» указать сведения о ребёнке, включая его ИНН.

Дополнительная информация

Для получения ИНН нужно обратиться в местное отделение налоговой лично либо через сайт и представить определённый набор документов: паспорт либо свидетельство о рождении ребёнка, паспорт его представителя, а также свидетельство о регистрации по месту проживания.

Если указание о том, что выплата сделана не за себя, родителем сделано не было, в инспекции его зачислят именно за самого плательщика, даже если это приведёт к переплате за период – она просто будет учтена впоследствии, при следующем начислении налога. Но неприятность состоит в том, что при этом долг ребёнка сохранится, и затем на него может быть начислена пеня.

Чтобы предотвратить это, нужно до истечения срока, отводящегося на уплату, обратиться в налоговую и оформить заявление с описанием сложившейся ситуации, приложив к нему копию платёжного поручения или другого документа, подтверждающего выплату.

Представители

Если ребёнка представляют не родители, значит, и платить налоги за него будут те лица, которые делают это вместо них, чаще всего опекуны.

В начислении налога и его выплате при этом ничего не меняется, а опекуну точно так же нужно будет при безналичном расчёте отдельно указать, что он платит не за себя.

Отметим, что, начиная с 16 лет, подростки могут платить и сами, но не обязаны делать это.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Региональные льготы

Помимо федеральных льгот, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительно и местные для тех же категорий граждан, для которых действуют федеральные либо и для других тоже.

О том, какие именно действуют на территории вашего региона или даже муниципального образования можно узнать при помощи специального сервиса на официальном сайте ФНС, расположенного по следующему адресу – https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Впрочем, специфических льгот, предоставляемых именно в силу несовершеннолетнего возраста плательщика, в субъектах нет, поскольку местное законодательство во многом ориентируется на государственное, а в нём указаний на особый статус детей в этом отношении нет. Но некоторые льготы косвенно относятся к этому. В первую очередь можно выделить предоставляемые многодетным семьям: в некоторых муниципальных образованиях они полностью либо частично освобождаются от выплаты имущественного налога.

В целом местные льготы могут быть весьма разнообразны, и различаться даже внутри одного региона в различных муниципальных образованиях, потому подробно описывать их мы не будем, ведь таких образований в стране тысячи.

Налоговые уведомления

На ФНС лежит обязанность рассчитать имущественный налог и прислать плательщику извещение с указанием суммы и реквизитов для платежа, а также срока, до которого он должен быть сделан. Прийти уведомление должно до завершения октября и, если уже начался ноябрь, а его всё нет, самому гражданину (в случае с несовершеннолетним – его представителям) придётся озаботиться этим вопросом.

Важно!

Если вы зарегистрировались в системе Госуслуги, уведомление придёт именно в ваш личный кабинет в электронном виде, по почте же его присылать уже не будут.

Даже если уведомление не пришло по вине налоговой, это не означает, что можно ничего не предпринимать: предполагается, что каждый гражданин должен знать о том, что оно должно быть прислано до конца октября.

А потому, при отсутствии уведомления, в течение ноября он должен явиться в местное отделение налоговой и сообщить об этом, после чего предпримут меры.

Если плательщик или его представитель этого не сделает, то будет выписан штраф за то, что он не совершил платёж вовремя.

Причины отсутствия уведомления бывают разными: отсутствие в налоговой сведений о владении недвижимостью, сбои в электронной системе или ошибки работников, плохая работа почты и так далее.

Если причина первая – в налоговой нет сведений о том, что недвижимость принадлежит гражданину, нужно представить документ, удостоверяющий право на неё, после чего сведения будут занесены в базу и в дальнейшем более неудобств возникать не должно.

Срок оплаты

Расчёт должен быть произведён до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог был начислен.

Если в указанный срок налог не выплачен, начинает начисляться пеня в 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки.

Если невыплата окажется длительной, будет выписан штраф, после чего долги начнут взыскивать принудительно. Если это долг несовершеннолетнего, то взыскиваться он будет с его законных представителей.

Подытоживая: имущественный налог на несовершеннолетних детей платить необходимо, за исключением случаев, когда они попадают в одну из льготных категорий, предполагающих освобождение от оплаты.

Правила начисления и выплаты налога будут по большей части теми же самыми, кроме некоторых деталей, а в качестве плательщиков выступят либо их родители, либо иные законные представители, если мама с папой отсутствуют или лишены родительских прав.

Источник: http://mojurist.ru/deti/nalog-na-imushhestvo/

Облагаются ли налогом на имущество несовершеннолетние дети

Несовершеннолетние лица вправе владеть недвижимостью, однако обычно не имеют источников дохода, чтобы выплачивать имущественный налог, начисляемый на неё.

Но это не значит, что налог на несовершеннолетних детей на имущество не будет начисляться: просто выплачивать его придется родителям либо другим законным представителям.

При этом возникают дополнительные сложности, связанные с тем, что платить им придётся не за себя.

Налоговые обязательства

В значительной мере бюджет государства наполняют именно налоговые поступления как от юридических, так и от физических лиц. То есть, государственный аппарат все расходы на медицину, образование и так далее финансирует именно из средств, собираемых в виде налогов.

А граждане, согласно законодательству страны, несут обязательства их выплачивать.

Они могут быть разного характера, например, подоходный налог выплачивается с дохода; транспортный – при использовании транспорта, и должен идти на дорожную сеть страны; имущественный должны платить те граждане, которые имеют в собственности недвижимость, и так далее. Облагаться налогом может как имущество, так и определённые действия.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Налоговый кодекс устанавливает чёткую ставку для каждого налога, которая может варьироваться в зависимости от различных параметров, например, принадлежности плательщика к льготной категории, или стоимости квартиры в случае с имущественным налогом. Выполняться все обязательства должны в установленном в НК РФ порядке, и в срок, хотя возможно и досрочное выполнение.

Не все выполняют свои обязательства, но за их игнорирование полагаются штрафы и иные наказания, в зависимости от тяжести и длительности проступка. Каждое лицо, на котором лежат налоговые обязательства, должно:

  • пройти регистрацию в ФНС;
  • определить, какие именно обязательства оно должно выполнять;
  • подсчитать сумму к выплате;
  • перечислить её;
  • предоставить необходимую отчётность.

Но это для совершеннолетних либо эмансипированных граждан, обладающих полным набором прав и обязанностей. Понятно, что ребёнок не должен делать всё это самостоятельно, и вообще платить большую часть налогов.

Тем не менее полностью от налогов он не освобождён, хотя вносить их за него должны будут родители, опекуны или иные материально ответственные за него лица.

Речь идёт об имущественном налоге – ведь если бы владеющие недвижимостью дети им не облагались, это создавало бы широкое поле для злоупотреблений со стороны взрослых, приходящимися им родственниками или опекунами.

Имущественный налог с ребенка

Практика выплаты налогов детьми не всегда может показаться очевидной или даже справедливой, например, когда едва появившемуся на свет ребёнку назначают налог за дом, которым он владеет. Однако это назначение производится в соответствии с НК.

Как гласит его 400 статья, если гражданин обладает правом собственности на имущество, признанное объектом налогообложения, то он и будет выступать плательщиком налога за это имущество.

При этом никаких специальных оговорок относительно несовершеннолетних не делается, из чего следует вывод, что и на них также лежит обязанность по выплате налога.

Нет исключений и в связи с отсутствием дохода, который можно бы было употребить на выплату.

Условия начисления

Ключевым условием, при выполнении которого будет начисляться налог, является наличие имущества. Хотя имеется ещё одно – гражданин, который будет платить, не должен принадлежать к категории, освобождённой от имущественного налога.

На федеральном уровне от его выплаты освобождаются все пенсионеры, а также Герои России, участники боевых действий, участники испытаний ядерного оружия, или ликвидировавшие их последствия, и некоторые другие категории.

Все перечислять мы не будем, хотя бы потому, что дети к большей их части относиться точно не могут, они могут быть освобождены от имущественного налога либо по причине инвалидности I или II группы, либо как потерявшие кормильца.

Наличие имущества

Имущественный налог назначается для владельцев недвижимости, которая подлежит обложению ему согласно законодательству, и к такой недвижимости относятся:

  • дом;
  • квартира;
  • комната;
  • дачный дом;
  • гараж;
  • место под парковку;
  • земельный участок;
  • жильё, строительство которого не завершено;
  • нежилое помещение.
Читайте также:  Какие нужны документы для оформления дарственной на квартиру

Учитывается и владение долей в любом имуществе, относящемся к одной из перечисленных категорий – налог должен будет вноситься соответственно доле, с учётом льгот.

Правила начисления налога в зависимости от того к какой из категорий относится недвижимость, будут различаться: налог взимается по разным ставкам, действуют различные льготы, могут предоставляться вычеты в разных размерах. Что до вычетов, например, на дом он предоставляется с 50 ква.м, а на квартиру – 20.

Механика работы вычета такова: если площадь дома составляет 130 кв.м, то платить налог нужно лишь со 130 – 50 = 80. Если площадь квартиры равна 60 кв.м, то платить нужно с 60 – 20 – 40.

При владении долей, по площади меньшей, чем размер вычета (например, доля в доме в размере 40 квадратных метров), налог не будет начисляться вовсе.

Налоговая ставка

Ставка налога для несовершеннолетних не отличается от стандартной, при отсутствии у них региональных льгот.

А взимается обычно 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости в год – это установленная на федеральном уровне ставка, но нужно иметь в виду, что местные власти могут её менять, устанавливая дифференцированные ставки, чаще всего различающиеся в зависимости от стоимости недвижимости.

А потому следует всегда уточнять, какая именно ставка актуальна в месте вашего проживания. Хотя, как правило, налог выплачивается именно по стандартной в 0,1%, а повышенные применяются главным образом в больших городах, где недвижимость имеет высокую цену.

К примеру, в Москве, если вы владелец квартиры с кадастровой стоимостью, превышающей 10 миллионов рублей, платить придётся по ставке в 0,15%, и из-за высокой стоимости недвижимости в городе это распространяется на очень многих жителей. Если квартира оценивается дороже 20 миллионов, то ставка вырастет до 0,2%, дороже 50 миллионов – 0,25%. В Санкт-Петербурге установлены другие планки: 0,15% придётся платить за объект дороже 5 млн, 0,2% – 10 млн, и 0,25% – 20 млн.

Такая дифференциация позволила чиновникам говорить о том, что новые правила начисления налога (раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости жилья, а теперь кадастровой) являются более социально справедливыми, чем прежде, поскольку чем богаче человек, тем больше он должен будет платить. На деле платить больше приходится всем – даже при ставке 0,1% выплаты существенно выросли по сравнению с прежними.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Плательщики налога

Как указывает статья 45 НК, обязанность по выплате налога должна быть выполнена непосредственно тем лицом, с которого он взимается – в случае, если в законодательстве не указано иного.

Но, поскольку речь идёт о детях, собственных доходов, а значит и возможности самостоятельно оплачивать счета, не имеющих, оплата налога на имущество за несовершеннолетних детей осуществляют родители, или иные законные представители их интересов.

В налоговых органах ссылаются при этом на статью 26 НК, разрешающую при необходимости выплачивать налоги через представителя.

Родители

В обычном случае плательщиками за ребёнка должны выступать его родители, однако, поскольку платят они не за себя, следует учесть этот нюанс. А именно:

  • Можно заплатить наличными на почте или в банковской кассе. Поскольку по имущественному налогу квитанции рассылаются плательщикам уже заполненными, в данном случае достаточно воспользоваться ей, и платёж будет зачтён именно ребёнку.
  • А вот при перечислении безналичным методом без использования для этого квитанции, то есть при помощи банковской карты или через систему электронных платежей, потребуется в поле «назначение» указать сведения о ребёнке, включая его ИНН.

Читать еще:  Договор на юридическое обслуживание юридических лиц адвокатом

Если указание о том, что выплата сделана не за себя, родителем сделано не было, в инспекции его зачислят именно за самого плательщика, даже если это приведёт к переплате за период – она просто будет учтена впоследствии, при следующем начислении налога. Но неприятность состоит в том, что при этом долг ребёнка сохранится, и затем на него может быть начислена пеня.

Чтобы предотвратить это, нужно до истечения срока, отводящегося на уплату, обратиться в налоговую и оформить заявление с описанием сложившейся ситуации, приложив к нему копию платёжного поручения или другого документа, подтверждающего выплату.

Представители

Если ребёнка представляют не родители, значит, и платить налоги за него будут те лица, которые делают это вместо них, чаще всего опекуны.

В начислении налога и его выплате при этом ничего не меняется, а опекуну точно так же нужно будет при безналичном расчёте отдельно указать, что он платит не за себя.

Отметим, что, начиная с 16 лет, подростки могут платить и сами, но не обязаны делать это.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Региональные льготы

Помимо федеральных льгот, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительно и местные для тех же категорий граждан, для которых действуют федеральные либо и для других тоже.

О том, какие именно действуют на территории вашего региона или даже муниципального образования можно узнать при помощи специального сервиса на официальном сайте ФНС, расположенного по следующему адресу – https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Впрочем, специфических льгот, предоставляемых именно в силу несовершеннолетнего возраста плательщика, в субъектах нет, поскольку местное законодательство во многом ориентируется на государственное, а в нём указаний на особый статус детей в этом отношении нет. Но некоторые льготы косвенно относятся к этому. В первую очередь можно выделить предоставляемые многодетным семьям: в некоторых муниципальных образованиях они полностью либо частично освобождаются от выплаты имущественного налога.

В целом местные льготы могут быть весьма разнообразны, и различаться даже внутри одного региона в различных муниципальных образованиях, потому подробно описывать их мы не будем, ведь таких образований в стране тысячи.

Налоговые уведомления

На ФНС лежит обязанность рассчитать имущественный налог и прислать плательщику извещение с указанием суммы и реквизитов для платежа, а также срока, до которого он должен быть сделан. Прийти уведомление должно до завершения октября и, если уже начался ноябрь, а его всё нет, самому гражданину (в случае с несовершеннолетним – его представителям) придётся озаботиться этим вопросом.

Даже если уведомление не пришло по вине налоговой, это не означает, что можно ничего не предпринимать: предполагается, что каждый гражданин должен знать о том, что оно должно быть прислано до конца октября.

А потому, при отсутствии уведомления, в течение ноября он должен явиться в местное отделение налоговой и сообщить об этом, после чего предпримут меры.

Если плательщик или его представитель этого не сделает, то будет выписан штраф за то, что он не совершил платёж вовремя.

Причины отсутствия уведомления бывают разными: отсутствие в налоговой сведений о владении недвижимостью, сбои в электронной системе или ошибки работников, плохая работа почты и так далее.

Если причина первая – в налоговой нет сведений о том, что недвижимость принадлежит гражданину, нужно представить документ, удостоверяющий право на неё, после чего сведения будут занесены в базу и в дальнейшем более неудобств возникать не должно.

Срок оплаты

Расчёт должен быть произведён до 1 декабря года, следующего за тем, за который налог был начислен.

Если в указанный срок налог не выплачен, начинает начисляться пеня в 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки.

Если невыплата окажется длительной, будет выписан штраф, после чего долги начнут взыскивать принудительно. Если это долг несовершеннолетнего, то взыскиваться он будет с его законных представителей.

Подытоживая: имущественный налог на несовершеннолетних детей платить необходимо, за исключением случаев, когда они попадают в одну из льготных категорий, предполагающих освобождение от оплаты.

Правила начисления и выплаты налога будут по большей части теми же самыми, кроме некоторых деталей, а в качестве плательщиков выступят либо их родители, либо иные законные представители, если мама с папой отсутствуют или лишены родительских прав.

НК России не содержит льгот относительно уплаты налогов детьми. Будучи собственниками имущества, они также обязаны платить налог, независимо от факта отсутствия дохода. Но эту обязанность, до достижения совершеннолетия, за них должны выполнять родители или законные представители.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

  • +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)
  • ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
  • Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Платят ли дети налог на имущество? С учетом п. 1 ст. 54 СК РФ ребенком считается человек, которому не исполнилось 18 лет. С 6 до 14 лет у ребенка есть дееспособность малолетнего, которая не позволяет ему участвовать в большинстве сделках и других юридически значимых действиях.

С 14 лет ребенок может совершать юридически значимые действия самостоятельно, но только при согласии родителей или иных законных представителей.

Общие сведения

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Платить придется их законным представителям, которые владеют недвижимым имуществом, в том числе на праве доверительного управления. Налог рассчитывается, исходя из стоимости имущества, а также его категории объекта.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

  • 20 кв. м. – для квартиры;
  • 10 кв.м. – для комнаты;
  • 50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

Кто платит?

Оплату налога проводят родители или законные представители ребенка. Если имущество находится в доверительном управлении, то налог рассчитывается и оплачивается управляющим.

  1. Должен ли ребенок платить имущественный налог – он вправе оплачивать налог самостоятельно, по достижении 16 летнего возраста.
  2. Это также возможно, когда ребенок получил полную дееспособность в порядке эмансипации, которая возможна при согласии родителей, органов опеки или решении суда.
  3. Оплата налога возможна любым лицом, который не желает, что ребенок не получил штраф за просрочку налога.
Читайте также:  Приватизация квартиры по договору социального найма: можно ли

Законодательная база

Источник: https://sunapse.ru/oblagajutsja-li-nalogom-na-imushhestvo/

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество: льготы до 18 лет

Вопрос о том, является ли несовершеннолетний гражданин налогоплательщиком, если он владеет имуществом, но еще не имеет собственного источника дохода, остается спорным. Между налоговиками и юристами возникают разногласия на этой почве, но налоговые уведомления продолжают поступать на имя детей, а за просрочку оплаты начисляются штрафы.

Родители помнят, что на них лежит ответственность за детей, поэтому предпочитают не вступать в конфликт и своевременно оплачивать детские налоги. Взрослые, не согласные со сложившейся практикой и считающие действия налоговых органов неправомерными, имеют право обратиться в суд и оспорить действия налоговиков по начислению налогов несовершеннолетнему гражданину.

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налоги?

Родители наделяют своих несовершеннолетних детей собственностью. По разным причинам на малышей оформляются доли в квартирах, земельные участки, недостроенные дома, автомобили. В нашей стране все имущество подлежит налогообложению, поэтому возникает вопрос: должны ли дети, не достигшие 18 лет и не имеющие личного дохода, платить налоги?

Ответ вроде бы очевиден, однако не так прост, как кажется. По законодательству гражданин РФ, имеющий собственность, обязан регулярно платить за нее в государственную казну.

Налоговый кодекс гласит, что налогом признается безвозмездная плата с физического лица в форме отчуждения у него денежных средств, принадлежащих лицу на праве собственности. Однако несовершеннолетние, владеющие имуществом, не имеют личных средств к существованию и находятся на полном обеспечении у родителей.

Налог должен уплачиваться из личных денежных средств ребенка, которых у него нет в принципе. Деньги, подаренные малышу бабушкой на день рождения, не могут считаться источником средств для уплаты налоговых сборов. С юридических позиций, ребенок не может являться налогоплательщиком.

Налоговые структуры отвечают на этот вопрос по-другому. Любое имущество должно быть оплачено, значит, и за «детское» имущество в казну должны поступать регулярные платежи. Мнение налоговиков таково, что имущество детей, независимо от их возраста, облагаются налогами. В связи с тем, что юный налогоплательщик является неплатежеспособным, заплатить за него обязан содержащий его родитель.

Какие налоги выплачивают дети?

С детей взимается налог на недвижимость, земельные участки и транспортные средства.

Жилые метры в квартире, частные постройки, дачные участки, гаражи и автомобили, принадлежащие несовершеннолетним гражданам на правах собственности, подлежат налогообложению и оплачиваются в установленный срок.

Налоговая инспекция имеет право присылать штрафы на имя ребенка в случае несвоевременной оплаты им своего имущества.

Дальше возникает нестыковка: уплачивать штрафы имеет право только лицо, достигшее шестнадцатилетия. Получается, что ребенку до 16 лет можно проигнорировать штрафные санкции и оспорить их в суде через своего законного представителя. Обычно родители не хотят ввязываться в судебные передряги и вникать во все юридические тонкости, поэтому предпочитают сами заплатить налог на детское имущество.

Льготы по налогам для детей

Некоторые граждане относятся к льготным категориям налогоплательщиков. Льготы регулируются статьей 407 Налогового кодекса РФ и распространяются как на взрослых, так и на детей.

Для освобождения несовершеннолетнего от налогового бремени родитель (опекун) подает в налоговую инспекцию заявление установленного образца и подтверждает право юного налогоплательщика на льготу соответствующими справками.

Эта процедура выполняется разово и в последующие годы не требует подтверждения. Официальные федеральные льготы по налогам установлены для детей, которые:

  • являются инвалидами;
  • получают пенсию (например, по потере кормильца);
  • воспитываются в неполной семье, потерявшей кормильца на военной службе.

Налог на имущество физических лиц носит местный характер и устанавливается на муниципальном уровне, поэтому в каждом отдельном регионе могут быть определены свои дополнительные льготные условия. Прежде чем оплатить налоговую квитанцию, следует уточнить в местном отделении НС, не относится ли ребенок к льготной категории.

Следует помнить, что налог не взимается с построек площадью менее 50 кв. м, возведенных на земельных участках под садоводство или ИЖС. Такие постройки расцениваются как вспомогательные помещения для хозяйственных нужд (сарай для садового инвентаря, летняя «бытовка»).

Ребенок-льготник, имеющий в собственности несколько одинаковых объектов (например, две квартиры), имеет право воспользоваться льготой только по одному объекту недвижимости. Налог на первую квартиру начисляется по льготным тарифам, а на вторую – в полном объеме.

Для этого до 1 ноября текущего года необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о выборе объекта, который будет подвергнут льготному налогообложению. В случае непредоставления такого уведомления все объекты недвижимости будут облагаться сборами в полном объеме.

Выдается ли ребенку свидетельство ИНН?

Пришел налог на имущество ребенка – родителям необходимо его оплатить. Предварительно на имя малыша нужно оформить свидетельство ИНН. Это может сделать один из родителей. Следует прийти в налоговой орган по месту прописки и подать документы:

  • свидетельство о рождении;
  • паспорт родителя или иного законного представителя интересов ребенка;
  • свидетельство о регистрации по месту жительства.

Заполнив заявление установленного образца, он в течение недели получит на руки свидетельство ИНН. Другой способ – воспользоваться электронной формой подачи заявления на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Электронные сервисы» или подать заявление через сайт «Госуслуги».

Как родителям заплатить налоги за ребенка?

Налог перечисляется в бюджет родителями на основании квитанции, в которой указан вид платежа и сумма.

Оплачивать ее следует до 1 декабря следующего года, то есть налог за 2017 год оплатить нужно не позднее 1 декабря 2018 года.

В назначении платежа должна содержаться информация о несовершеннолетнем гражданине – он является налогоплательщиком, поэтому его имя, дата рождения, адрес и ИНН указывают в платежном документе.

Главное – в реквизитах плательщика указать все данные ребенка. В том случае, если в квитанции будут указаны реквизиты родителя как плательщика, налоговая инспекция не сочтет налог оплаченным и на имя ребенка будут продолжать поступать налоговые уведомления.

ФНС рекомендует оплачивать налоговые квитанции наличными через банковского операциониста, однако можно произвести оплату с помощью банковской карты через банковскую систему онлайн-платежей по реквизитам документа, в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС nalog.ru или интернет-портал «Госуслуги» (gosuslugi.ru).

Источник: https://SemPravorf.ru/imushhestvo/nalog-na-imushchestvo-nesovershennoletnih-detej.html

Должен ли ребенок платить налог

— Налоговая инспекция требует, чтобы наша дочь, которой принадлежитчасть квартиры, платила налог на имущество. Но девочке всего 4 года. Какможно брать налог с ребенка?

— Заставляя ребенка платить налог на имущество, налоговики ссылаются на Налоговый кодекс и на Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц». И там, и там для детей нет льгот, так что формально инспектора правы.

Хотя требования абсурдны, таковы наши законы — оправдываются чиновники. Однако они предпочитают не замечать, что в Налоговом кодексе есть доводы и в защиту детей.

К сожалению, эти аргументы часто не замечают и судьи в гражданских судах, действующие по принципу: «Раз есть налог — значит его кому-нибудь надо платить».

Попробуем оспорить эту точку зрения. Начнем с того, что по статье 45 НК РФ налог обязан заплатить сам налогоплательщик, то есть ребенок, а он этого сделать не может.

Из правила, приведенного в статье 45, могут быть исключения, но они должны быть определены в НК РФ, а там ничего не сказано о расплате за детей.

Правда, есть статья 27 НК РФ, из которой следует, что законными представителями несовершеннолетних являются их родители и поэтому они должны всячески представлять сына либо дочь, в том числе и платить налог — так утверждают инспектора.

Но напомним, что по статье 8 НК РФ налогом считается «обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности… денежных средств». Проще говоря, налог надо платить «из своего кошелька», которого у четырехлетнего ребенка нет. Следовательно, фактически налог можно не вносить.

Инспекторам, конечно, такая логика не нравится, и они могут начислить штраф по статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога». Там сказано, что с неплательщика возьмут 20 процентов от суммы налога, а то и 40 процентов, если инспектор докажет, что ребенок осознавал «противоправный характер своих действий» (п. 2 ст. 110 НК РФ).

Да вот вопрос: кого они будут штрафовать? Четырехлетнюю девочку? Не получится, поскольку по статье 107 НК РФ санкции законны, если нарушителю исполнилось 16 лет. Потребовать штраф с родителей вроде бы можно, им уже больше 16. Но вспомним, что чиновники называют отца и мать «законным представителем налогоплательщика-физического лица».

А в НК РФ предусмотрена ответственность только за действие или бездействие законных представителей организации (ст. 28 НК РФ), к которым четырехлетняя девочка опять-таки не относится. Налоговики не могут воспользоваться и статьей 51 Кодекса, где идет речь об «исполнении обязанностей по уплате налогов… недееспособного физического лица».

В этой статье определено, что налог может заплатить опекун, но только за человека, которого суд признал недееспособным. То есть и эта норма к детям не относится. Еще одна «зацепка» для чиновников — статья 80 Семейного кодекса, где сказано, что родители обязаны содержать несовершеннолетних детей. Но относится ли уплата налога к такому содержанию? Сомневаемся.

Да и, кроме того, в налоговых правоотношениях важнее все-таки Налоговый кодекс, а не Семейный (п. 1 ст. 11 НК РФ).

Справедливости ради заметим, что за злостное уклонение от содержания детей в статье 157 УК РФ предусмотрена и уголовная ответственность (трехмесячный арест). Но не думаем, что судьи потребуют арестовать человека за неуплату 30 с небольшим рублей (именно столько требуют от злостного четырехлетнего неплательщика).

И, наконец, последнее, чем могут угрожать инспектора, — пени. Их сумма небольшая (1/300 от суммы долга за каждый день просрочки, помноженная на ставку Банка России). Эта ставка сейчас составляет 16 процентов, а годовые пени примерно 19,5 процента (16 процентов: 300 дн. Х 365 дн.), или около 6 рублей.

Но, на наш взгляд, и эту сумму не надо платить, так как пени начисляются, если налог был перечислен позже, чем нужно (ст. 75 НК РФ). А мы уже говорили, что в нашем случае его никто перечислять не должен. И в заключение заметим, что налог может быть взыскан только за три года (п. 10 и 11 ст. 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г.

N 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц»).

Артем РОДИОНОВ, налоговый эксперт, заместитель главного редактора журнала «Двойная запись» — специально для «Российской бизнес-газеты».

Источник: https://rg.ru/2003/12/02/rebenok.html

Ссылка на основную публикацию