Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Вопрос на тематику, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, ставит в неловкое положение большинство плательщиков налогов. Определенные физ. лица будут считать стоимость скидки по налогу неграмотно вследствие того, что выпустили из памяти учитывание небольших нюансов подобного процесса, а другие вообще не осведомлены, как это совершить.

Что такое вычет по налогу при приобретении недвижимости и кому предоставляют?

Вычет по налогу представляет собой льготу для разрешения проблемы по жилью, который уменьшает платежи по окончании того, как гражданин решит купить жилище.

Вычет по недвижимости предполагает под собой:

  1. Строительство жилья.
  2. Приобретение готовой недвижимости.
  3. Процентные отчисления по займам.
  4. Приобретение участка под застройку.
  5. Затраты по отделке, ремонту недвижимости.

Одним из поводов для правильного заполнения декларации 3-НДФЛ служит приобретение гражданином России определенного недвижимого имущества: дома, новостройки, комнаты, участка земли под последующую стройку.

Чтобы гражданин был в полнейшей уверенности в том, что по законодательству оно все же обладает правовыми особенностями на уменьшение базы по налогообложению из-за приобретения квартиры и его заявление удалось правильно заполнить, стоит обратить внимание на такие факторы:

  1. Так как компенсацию наличных денег по имуществу дают с денег, которые были переданы плательщиком налогов в ИФНС – казну государства на подоходный налог, то и правовые полномочия на возврат НДФЛ есть лишь у тех граждан, которые его оплачивают.
  2. Оформление удержания на листе реально не только в ситуации приобретения недвижимости, но и при вкладе большого количества денег в ее ремонтирование, а также при перечислении финансовых средств на строительные объекты такого рода недвижимости.
  3. Притязать на скидку по налогу на собственность, исходя из актов законодательства, разрешено даже при применении услуг ипотеки или покупке дома или квартиры в собственность.

Стоит ответить на вопрос, кто же может воспользоваться льготой по возвращении подоходного налога?

В первую очередь на это претендует гражданин, имеющий работу, то есть тот, кто занимается конкретной деятельностью в определенном заведении, получает заработок, а самое основное, оплачивает с него налог в количестве 13%, когда им была приобретена определенная недвижимость.

Также на данный налог претендует семья в той ситуации, когда лишь один из собственников работает, а другие считаются иждивенцами. Обстоятельством для приобретения вычета считается покупка собственности. Когда новостройка покупается в собственность по долям, то разделение сумм отдаваемого налога по доходу идет в соответствии с долевым разделением каждого собственника.

Сразу стоит сказать, что с 2014 года возникла вероятность обрести возвращение вычета по имуществу за супруга или супругу даже в случае, когда владельцем недвижимости считается муж или жена.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Помимо вышеперечисленных граждан, к данной категории стоит отнести пенсионеров, неработающих, которые три прошедших года осуществляли работу и оплачивали налоги, то есть причислялись к первой категории.

Льгота на налоговый вычет по имуществу дается любому человеку единственный раз в жизни. Именно из-за этого обязательным условием возвращения подоходного налога считается отсутствие в прошлом посещений ИФНС по данной проблеме. Это правило работало до 2014 года. Если недвижимое имущество было куплено по прошествии 01.01.2014 года, есть вероятность заново заработать вычет.

Справка 3-НДФЛ способна сдаваться в инспекцию по налогообложению в течение целого года. Особенных границ по срокам и датам не существует. Естественно, чем раньше будет принята декларация, тем быстрее можно получить денежные средства на собственный лицевой счет. Период для проверки устанавливается в два-три месяца.

Самую первую декларацию нужно подать за год, в котором недвижимость была куплена в собственность. Когда покупается готовое жилье, то есть при приобретении будет составлено два соглашения купли-продажи (покупателю и продавцу), то датой покупки будет являться дата, которая указывается в Свидетельстве о регистрировании жилья.

Когда покупается жилье неполного строительства, то есть идет инвестиционная обеспеченность, то датой, с которой реально возвратить налог, представляется дата, которая будет указываться в акте о передаче недвижимого имущества или долевой части в них.

Даже когда собственность была оформлена 10-15 лет назад, то реально получить возмещение – отчисления по имуществу. Временных рамок давности приобретения не имеется.

Но нужно не забывать, что для подобного жилища работают правила возвращения, которые стали предприняты на прошлый год.

То есть когда собственность была приобретена в 2007 году, то наибольшая стоимость, с которой реально выручить возвращение – 1 млн. руб.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Количество налогового вычета, пределы

Для дорогих объектов особенности расчета заключаются в следующем. Когда плательщик налогов покупал недвижимость за довольно повышенную стоимость, то в такой ситуации при подсчете суммы, на которую сократится база по облагаемому налогу, нужно учитывать следующий аспект – наиболее вероятное количество скидки.

Количество суммы по пределу скидки по налогу не во всех случаях одинаковое, и ее придется высчитывать в зависимости от следующих моментов:

  1. 2 000 000 руб. – когда плательщик налогов приобрел недвижимость или вложил средства в его строительное дело.
  2. 3 000 000 руб. – когда гражданин становится владельцем жилища за счет ипотеки или же определенного другого займа.

Наибольшая сумма 3 000 000 руб. используется лишь к тем объектам, которые стали покупаться в ипотеку не ранее 2014 года, при этом проценты по ипотеке также принимаются к учету при подсчете компенсирования в финансовом плане.

Как высчитать отчисление по налогу при приобретении квартиры: порядок действий, примеры, формула расчета

Величина, на которую станет уменьшаться база по налогообложению гражданина, ставшего законным обладателем недвижимости, придется вычислять довольно тривиальным образом. Необходимо взять точную стоимость имущества, которая засвидетельствована документацией и посчитать от нее 13%.

Стоит учитывать то, что 13 процентов являются максимальной величиной коэффициента по процентам для подсчета, и он используется лишь для тех плательщиков налогов, которые передавали НДФЛ в полной мере. Те граждане, которые оплачивали меньше, к примеру, 10%, способны возвращать не более 10% от цены недвижимости.

Так как совершить расчет возврата суммы подоходного налога при покупке квартиры? В качестве примера расчета можно привести следующий случай – гражданин Петренко Василий Георгиевич в 2017 году принимает участие в купле-продаже недвижимости ценой 1,8 млн. руб. За 2017 год Василием Георгиевичем было получено 42 тыс. руб.

, а налог по доходу выплачивался единовременно в количестве 54 600 руб. За 3 прошедших года количество и стоимость, которую он передал на НДФЛ, составляют столько же, сколько и за 2017 год.

Перейдем к процессу подсчета изменения компенсации денег, для чего понадобится онлайн калькулятор суммы налогового вычета при покупке квартиры:

№ п/пПорядок подсчетаВычисления
1 Нужно найти 1% от стоимости недвижимости. Для получения того, чему равняется 1 процент, стоит взять цену квартиры или дома и поделить на 100%. 1 900 000 / 100 = 19 000
2 Необходимо подсчитать 13% от цены квартиры. После данный один процент перемножаем на 13% (т. к. Василий Георгиевич передавал на налог конкретно 13% с собственной заработной платы), и выходит количество вычета. 247 000
3 Сопоставляем стоимость отчисления по налогу за год. Так как сумма финансовой компенсации значимо выше взноса, который стал передаваться за год на сборы по налогу, то в 2018 году у Василия Георгиевича получится вернуть лично не больше 54 600 руб., а остаточная стоимость в количестве 192 400 забирается в последующем.
4 Стоит распределить количество остатка. В 2018 году работает правило, что компенсирование суммы за недвижимое имущество реально приобретать в том году, в котором такового желает владелец. Следовательно, остаточную сумму делим на НДФЛ.
Полученная стоимость в 3,5 означает, что в течение 3 лет плательщику налогов оплатят по 54 600 руб., а на 4 год – 28 600 руб., при этом он сможет забрать себе часть средств в 2018 году, а еще доли, к примеру, в 2020, 2021, 2023 годах.
192 400 / 54 600 = 3,5

Таким образом, выше приводится пример, как правильно высчитать сумму, которая будет подстать возвращаться в последующем.

Особенности расчета

Сумма вычета может стать выше в следующих случаях:

  1. Гражданин приобрел ипотеку под данную новостройку или дом. В этой ситуации к 13% от цены жилища будут рассчитываться еще 13% от уплаты процентов по данному займу. Тут не существует ни одного ограничения по конечной сумме. То есть какое бы количество ни было в общей сумме процентов по ипотеке, в итоге гражданин сделает возмещение лишь 13% от нее.

Но с 1 января 2014 года к данному пункту вводят ограничение. Возвратиться по процентам ипотеки может 13% от наибольшей суммы в 3 000 000 руб., то есть возврат составляет 390 000 руб. Это стоит отнести к недвижимости, которая приобретена не ранее 2014 года.

  1. Гражданин строит квартиру. В этой ситуации к ее первоначальной цене реально будет прибавлять затраты на отделку жилья. Однако в этой ситуации общая сумма не способна быть больше тех же 2 000 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Также есть особенность, когда стоимость имущественного вычета по налогу будет меньше:

  1. Когда приобретаемую недвижимость нужно оформить в долевую собственность справкой. В этом моменте возвращаемый налог по доходу будет распределен между каждым собственником.
  2. Когда на протяжении одного года была продана квартира, находящаяся в собственности меньше трех лет за сумму больше 1 000 000 руб. В этом же году стало совершено приобретение жилья, за которое владелец желает осуществить передачу вычета.

В итоге в последней ситуации размер возвращения станет меньше на количество налога по доходу от продажи недвижимой собственности.

Как грамотно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/rasschitat-pri-pokupke-kvartiry.html

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет – способ возврата средств при покупке квартиры. Такая возможность дается официально работающим гражданам, которые регулярно оплачивают налоги. Возвращенная сумма будет равна 13% от стоимости жилья.

Какие нюансы получения? Как производится расчет в зависимости от способа покупки квартиры и количества собственников? После прочтения этой статьи у вас не останется вопросов – вы с легкостью рассчитаете размер имущественного вычета и сможете подать заявление на возврат средств.

Как рассчитывается сумма налогового вычета

Калькулятор расчета

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Для ипотечной квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры13% считаются относительно стоимости квартиры и процентов по ипотеке. Обязательное условие: кредит оформлялся исключительно на покупку или строительство жилья. Размер вычета зависит от:

  • стоимости покупки или строительства жилья;
  • суммы уплаченного подоходного налога.

За год возвращается не больше уплаченного НДФЛ за тот же период. Если недвижимость была приобретена в ипотеку до 2008 года, то сумма возврата составит 1 млн рублей максимум.

Если жилье приобретено до 2014 года, то проценты по кредиту будут возвращены полностью. Максимальная база для расчета с ипотечных процентов составляет 3 млн рублей.

Сумма для вычета от стоимости квартиры не может превышать 2 млн рублей.

Если недвижимостью владеют несколько собственников, то при подаче документов в заявлении указывается, кто получит возврат и в какой пропорции. Вычет по процентам кредита распределяется в соответствии с этими данными.

Недопустимо, чтобы по основному вычету собственники получили деньги в соотношении 1:1, а с процентов по ипотеке — кто-то один. Это действует для купивших квартиру до 2014 года.

Для тех, кто стал собственником недвижимости позднее 1 января указанного года, вычет по кредитным процентам может распределяться заново ежегодно.

Расчет производится по формуле:

Налоговый вычет = 13% × стоимость квартиры (до 2 млн) × кол-во собственников + 13% × сумма процентов по кредиту

При долевой собственности налоговый вычет рассчитывается пропорционально долям, указанным в свидетельстве о праве собственности. Иных соотношений быть не может вне зависимости от того, кто брал ипотеку, а кто выступал в роли созаемщика.

Формула выглядит так:

Налоговый вычет = 13% × стоимость квартиры × доля (для каждого собственника) + 13% × проценты по кредиту

С использованием материнского капитала

Если жилье приобреталось с привлечением любых государственных средств, то их сумму необходимо вычесть из базы для налогового вычета. Материнский капитал относится к этой категории.

Если по каким-то причинам налоговые органы не примут во внимание факт использования субсидий, то при обнаружении лишние выплаченные деньги придется вернуть в бюджет.

Другими словами, в расчете налогового вычета участвуют только средства, заработанные человеком и отданные ему после оплаты подоходного налога.

Формула для расчета:

Налоговый вычет = 13% × (стоимость квартиры — мат.капитал) × кол-во собственников

При обычной сделке купли-продажи

В этом случае расчет имущественного налогового вычета производится от стоимости жилья по договору и составляет 13%. Причем предельно возможная базовая сумма берется не на объект, а на человека.

Правило действует с 2014 года. Например, при совместной собственности супругов вычет рассчитывается, исходя из 2 млн рублей на каждого члена семьи – 4 млн рублей в сумме.

Читайте также:  Недействительность доверенности: как признать, основания

Формула схожа с предыдущими:

Налоговый вычет = 13% × стоимость квартиры (до 2 млн) × кол-во собственников

Учитывайте, что вычет с процентов для ипотечной квартиры производится для 1 объекта недвижимости, даже когда после 2014 года было куплено несколько. Для дорогих объектов недвижимости вычет идет с максимально допустимых базовых сумм, то есть до 2 млн рублей – основной, до 3 млн рублей – с процентов по ипотеке.

Примеры расчета имущественного вычета при покупке квартиры

Ситуация 1. Применима при долевой собственности, в том числе совместной у супругов

Гражданин Скороходов и его жена зарабатывают 90 тыс. и 50 тыс. рублей в месяц соответственно. В 2017 году они решили приобрести квартиру за 5 млн рублей. Первичный взнос оказался равным 1 млн рублей. Переплата по процентам равна 4,5 млн. Каждый супруг может рассчитывать на налоговый вычет с ипотечной квартиры на сумму 260 тыс. рублей (13% от максимально допустимых 2 млн).

Так как у Скороходова доход больше, чем у жены, кредит оформлен на его имя. Следовательно, он получит налоговый вычет с процентов в размере 390 тыс. рублей (13% максимально возможных 3 млн).

Каждый год муж платит подоходный налог в размере 140 400 рублей, жена – 78 тыс. рублей.

Из-за этого супруги получат полную выплату в разные сроки: муж в течение почти 4,5 лет (вычет от стоимости квартиры и с процентов), а жена чуть больше, чем за 3 года (260 тыс. рублей).

Если в этой ситуации жена будет помогать выплачивать проценты по ипотеке, то она имеет право на налоговый вычет.

Для этого нужно предоставить налоговой инспекции документ, подтверждающий передачу денег с целью погашения кредита. Скороходова сможет рассчитывать на вычет соразмерно своим расходам.

Тогда формула расчета останется прежней, но изменится сумма для каждого из супругов в соответствии с расходами на выплаты по ипотеке.

Ситуация 2. Применима при обычной сделке купли-продажи квартиры или для дорогих объектов недвижимости

Молотов М. Решил купить дом за 7 млн рублей без кредита. Официальный доход составляет 200 тыс. в месяц, подоходный налог в год – 312 тыс. рублей. Максимально возможная стоимость жилья для имущественного вычета равна 2 млн рублей. Молотов М. может вернуть средства в размере 13% от этой суммы. 260 тыс. рублей будут получены гражданином в течение 1 года.

Ситуация 3. Применима в случаях использования государственных средств (субсидий)

В 2016 году мать-одиночка Каштанова захотела улучшить жилищные условия детей и купить квартиру за 2 млн рублей, из которых 400 тысяч выплатит с использованием материнского капитала. За год она заработала 360 тыс., заплатив подоходный налог в размере 46 800 рублей. Так как имущественный вычет не предоставляется на государственные деньги, то расчет будет выглядеть так:

13% × (2 млн рублей — 400 тыс.рублей) = 13% × 1 600 000 рублей = 208 тыс.рублей

Полную сумму вычета гражданка Каштанова получит за 4,5 года (208 тыс. поделить на 46,8 тыс. рублей).

Документы, необходимые для налогового вычета:

  1. Документ, удостоверяющий личность
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ
  3. Заявление о возврате подоходного налога
  4. Документы, отражающие и подтверждающие расходы
  5. Справка 2-НДФЛ для подтверждения уплаты налогов
  6. Документы, подтверждающие право собственности

Есть ряд случаев, которые не позволят получить налоговый вычет. Например, при покупке жилья у родственников или работодателя и при исчерпании права имущественного вычета.

Источник: https://cabinet-lawyer.ru/nalogovyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как без калькулятора-онлайн сделать расчет суммы подоходного налога при покупке жилья

При покупке жилья наше государство представляет покупателям (физическим лицам) имущественный вычет. Это возможность вернуть часть стоимости купленного жилья.

Средства возвращаются из сумм НДФЛ, уплаченных покупателям из своих доходов.

Следовательно, и вернуть их может только работающий приобретатель жилья, при этом надо, чтобы заработная плата была официальной, так как только с неё исчисляется налог с физических лиц в бюджет государства.

Налоговый вычет-это льгота от государства для поощрения самостоятельной покупки жилья.

Она не зависит от возраста человека, которому предоставляется вычет (это хорошо для более старшего поколения, в России и так много программ, рассчитанных поощрять приобретение жилья молодым).

Жильё может быть как вторичное, так и в новостройках. Таким налогообложением государством также стимулирует развитие строительной индустрии.

Статья 220 НК РФ описывает процесс возвращения денежных средств и кому это положено. Попробуем ответить на вопрос: как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько вернут?

  • Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
  • Вычет составляет тринадцать процентов средств на жильё, но возвращаемая сумма ограничена предельной суммой.
  • К жилью приравнивается:
  1. Готовая квартира (доля в квартире).
  2. Участок под возведение дома.
  3. Строящийся дом.

Надо сохранять всю бумажную документацию по приобретению или строительству.

Получить налоговый вычет за земельный участок, приобретённый для строительства жилого дома, можно только после введения дома в эксплуатацию.

Затраты на жильё:

  • оплата проектной документации;
  • оплата подключения газа, воды и других коммуникаций;
  • расходы, связанные с достройкой купленного недостроенного жилого дома.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартирыМаксимальная сумма вычета – 2 млн рублей на каждого владельца жилья, в том числе и кредитных, 3 млн рублей ипотечных процентов.

Источник: https://potrebitely.com/vychet/pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартирыСтав счастливым обладателем квартиры, нет-нет да и задумываешься о немалых потраченных средствах. А ведь часть из них можно вернуть, получив имущественный налоговый вычет (подп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). 

В 2013 году были внесены изменения и с 1 января 2014 года начали применяться новые правила получения этого вычета (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). Причем новые нормы действуют только для имущества, приобретенного уже после вступления в силу поправок.

В последнее время Минфин России выпустил ряд писем, разъясняющих применение новых положений. Сравним старые и новые правила и разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для его получения и в какой срок.

Размер вычета

НАША СПРАВКА

С 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок. Для имущества, приобретенного до 1 января 2014 года, применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи, даже в том случае, если собственник заявит налоговый вычет уже в 2014 году (письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920).

Посмотрим, какие имущественные вычеты при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка или доли в них можно получить и в каком размере. Законодательством предусмотрено два вида вычетов:

1. В размере фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);

2. В сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Иными словами, налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или земельного участка (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 7 млн руб. налогоплательщик может претендовать на возврат только 260 тыс. руб.

Под расходами на приобретение недвижимости понимаются следующие расходы:

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
  • на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Но есть одна особенность. Расходы на отделку, достройку и подключение к сетям можно принять для применения налогового вычета только в том случае, если в договоре купли/продажи квартиры или жилого дома было указано, что строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продается без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Нередко возникает вопрос о включении в налоговые вычеты расходов на перепланировку и реконструкцию квартиры, покупку сантехники и прочего дорогостоящего оборудования.

По данному вопросу чиновники придерживаются консервативной позиции и не разрешают учитывать подобные расходы для применения налогового вычета (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г.

№ 03-04-05/9-492, письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392@ «О налоге на доходы физических лиц»).

В каких случаях можно претендовать на вычет

По общему правилу получить вычет может только собственник имущества, чье имя указано в свидетельстве о праве собственности. Но есть одно исключение.

С 1 января 2014 года действует норма, позволяющая одному из родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) получать имущественный вычет, если квартира (жилой дом, комната или доля в них) была куплена и оформлена на несовершеннолетнего ребенка (п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.

До 2014 года такая норма законодательно установлена не была, однако, и суды, и финансовые органы относились к просьбе родителей о получении вычета лояльно (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г.

№ 03-04-05/43425, Постановление КС РФ от 1 марта 2012 г. № 6-П).

Поэтому даже если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена до 2014 года, родитель все равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой долей вероятности оно будет удовлетворено.

Если квартиру приобретает пенсионер, применяется особый порядок получения вычета.

По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Раньше такое правило действовало только для неработающих пенсионеров. Теперь же и те пенсионеры, которые продолжают трудиться, могут воспользоваться переносом вычета. Правда есть одно «но».

Если собственник подает декларацию не в году, следующем за годом приобретения имущества, а позже, например, через год после покупки, то и количество лет, на которые можно переносить остаток вычета, соответственно уменьшится на один год (письмо Минфина России от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882, письмо Минфина России от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805). Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

ПРИМЕРЫ

ПРИМЕР 1

А.М. Александров вышел на пенсию с 1 мая 2014 года и в этом же году приобрел квартиру. В 2015 году он подаст декларацию на получение налогового вычета за 2014 год.

Поскольку в 2014 Александров получал облагаемый НДФЛ доход только четыре месяца, то воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме только за 2014 год не получится. Остаток вычета пенсионер сможет распределить на 2013, 2012 и 2011 года включительно, подав декларации за эти периоды.

Если же Александров А.М. будет подавать декларацию в 2016 году, то перенести остаток вычета он сможет уже только на 2013 и 2012 годы.

ПРИМЕР 2

И.С. Самсонова вышла на пенсию в 2012 году, а квартиру купила в 2014 году. Для получения вычета пенсионерке можно использовать доходы, полученные за 2012, 2011 годы включительно, при условии, что декларацию на вычет она подаст в 2015 году.

ПРИМЕР 3

А.П. Коваленко вышел на пенсию в 2005 году, а в 2014 году приобрел квартиру. Воспользоваться вычетом он не сможет, поскольку за 2014 год и за три предшествующих ему года налогооблагаемого дохода он не получал.

Существуют, однако, два случая, в которых налогоплательщик утрачивает право на получение имущественного вычета. Так, собственник не может претендовать на вычет, если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена за счет работодателя или иного лица, за счет средств материнского капитала или бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Если же имущество не полностью, а только частично было оплачено материнским капиталом или бюджетными средствами, то вычет можно получить со стоимости квартиры, оплаченной собственными средствами. Например, квартира, стоимостью 2 млн руб. была частично оплачена средствами материнского капитала в размере 400 тыс. руб.

Читайте также:  Чем отличается ижс от снт, днп: в чем разница, что лучше

В этом случае к вычету можно заявить 1,6 млн руб.

Право на вычет также утрачивается, если купля/продажа была совершена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Иногда квартиру приобретают в общую долевую стоимость. До 31 декабря 2013 года включительно налоговый вычет распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.).

Таким образом, если два собственника в равных долях владеют квартирой, то максимальная сумма вычета, на которую они могли претендовать до начала текущего года, составляла 1 млн руб. на каждого (2 000 000 руб. / 2 доли).

С начала этого года указанное правило не действует, и каждый из собственников имеет право получить вычет в максимальной сумме 2 млн руб. вне зависимости от размера своей доли. 

Немного другие правила действуют для имущества, приобретенного в общую совместную собственность – напомним, именно такой режим собственности применяется по общему правилу в отношении имущества, приобретенного супругами. Если квартира была куплена 31 декабря 2013 года включительно, то они, также как и при долевой собственности, должны были делить сумму вычета на двоих.

При покупке имущества уже после 1 января 2014 года действует правило, по которому вычет предоставляется не на объект, а на человека, а значит, каждый из супругов может воспользоваться вычетом в полном объеме (2 млн руб.). Если стоимость квартиры не превышает 4 млн руб.

, и использовать вычет в полном объеме оба супруга не могут, они вправе распределять сумму вычета в любом соотношении по договоренности. То же касается случаев, когда супруги купили квартиру по цене выше 4 млн руб., но желают оставить часть вычета на будущее.

Для это нужно при подаче документов на вычет написать и заявление о распределении вычета и указать, в каком размере желает получить вычет каждый из супругов (письмо Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28204).

ПРИМЕР 4

Супруги в октябре 2014 года купили квартиру стоимостью 3,7 млн руб., которая находится в их совместной собственности. Для получения вычета и мужем, и женой, стоимость квартиры они могут разделить пополам. Тогда на каждого придется по 1,85 млн руб.

Поскольку максимальная сумма полагающегося вычета составляет 2 млн руб., то у каждого из супругов образуется переносимый на будущее остаток в размере 150 тыс. руб.

– они смогут воспользоваться им, если в будущем купят еще одну квартиру (жилой дом, комнату, земельный участок).

Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения вычета не пополам, а так, чтобы один из супругов полностью использовал свой вычет. Например, муж заявит вычет на 2 млн руб., а жена на оставшуюся сумму – 1,7 млн руб. В этом случае муж уже больше не сможет воспользоваться имущественным вычетом, а у жены образуется переходящий на будущее остаток в размере 300 тыс. руб.

Порядок получения вычета

Прежде всего собственник должен заполнить и подать в инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (приказ ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@), в которой он должен отразить сумму доходов, полученную за отчетный период, размер произведенных расходов на покупку имущества и сумму вычетов, заявляемых в отчетном периоде.

К декларации нужно приложить справку о суммах начисленных и удержанных налогов, которую можно получить у своего работодателя по форме 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@). Если налогоплательщик работал у нескольких работодателей в том периоде, за который он хочет получить вычет, то справку придется брать у всех.

К декларации и справке также прикладываются копии документов, подтверждающих право на имущество (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, при приобретении квартиры (комнаты, жилого дома или доли в них) такими документами будут договор о приобретении имущества, акт приемки-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

А в случае погашения процентов по целевым займам (кредитам) подтверждающим право документом будет целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Кроме того, в налоговую инспекцию нужно будет представить и документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку имущества или стройматериалов, например, чеки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о списании денежных средств со счета покупателя на счет продавца (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если имущество приобретается в совместную собственность, то нужно приложить копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета, а если на ребенка – то копию свидетельства о его рождении. 

  • БЛАНК
  • Бланк заявления о предоставлении налогового вычета
  • Другие бланки

Среди документов, представляемых в инспекцию для получения вычета, заявление о возврате НДФЛ не значится (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Обычно налогоплательщики пишут его в произвольной форме и подают вместе с остальными документами, либо заполняют при подаче документов бланк, который дает им налоговый инспектор.

Но даже если налогоплательщик не подал заявление сразу, налоговые инспекции обычно идут навстречу и разрешают направить его позже, после камеральной проверки представленных документов.

Решение о предоставлении вычета или отказе в его предоставлении налоговый орган должен вынести в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 8 ст. 220 НК РФ). При положительном решении вся сумма подлежащего возврату НДФЛ единовременно перечисляется на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Когда можно воспользоваться вычетом

До 31 декабря 2013 года включительно применялось следующее правило: если собственник получил вычет, но полностью не исчерпал весь лимит по нему, то воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится. Теперь же действуют новые нормы, позволяющие использовать остаток по вычету при приобретении других квартир – до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит вычета (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как и до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом можно в любом году, следующем за годом покупки, поскольку срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Налоговый вычет можно получить только за уже завершившийся налоговый период. Например, если квартира была приобретена в 2013 году, то подать документы и получить вычет можно будет начиная с 2014 года. Но есть и исключение. 

Если собственник не хочет ждать окончания налогового года, чтобы воспользоваться полагающимися вычетами, он может получить их у своего работодателя уже в том году, в котором было куплено имущество.

Для этого он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением о предоставлении ему уведомления о получении права на налоговый вычет. Заявление пишется в произвольной форме. К нему также прикладываются все документы, подтверждающие право собственности на жилье и сумму понесенных расходов.

По истечении 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно будет передать своему работодателю. Именно на основании этого уведомления работодатель не будет удерживать НДФЛ с доходов сотрудника (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Если же сотрудник работает у нескольких работодателей, то он может выбрать любого для предоставления налогового вычета. Вычет по налогу с доходов, полученных у остальных работодателей, можно будет получить в общем порядке уже по окончании налогового периода (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Если налогоплательщик, обратившийся к работодателю, не успевает использовать всю сумму вычета в том году, когда произошла покупка квартиры, то в следующем году можно подать заявление уже в общем порядке – в налоговую инспекцию.

ПРИМЕР 5

В феврале 2014 года сотрудник приобрел квартиру стоимостью 4 млн руб. После покупки подал необходимые документы и заявление о предоставлении уведомления о праве на налоговый вычет в налоговую инспекцию для получения вычета у работодателя. В середине июня инспекция вынесла решение о предоставлении налоговых вычетов и выдала уведомление. Сотрудник передал его своему работодателю, и зарплата сотрудника с июля до декабря 2014 года включительно налогом не облагалась. За полгода зарплата составила 1 млн руб. Значит, на конец 2014 года у сотрудника останется неиспользованный остаток налогового вычета в размере 1 млн руб. Получить вычет по этому остатку можно в 2015 году, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год (в расчете будет участвовать первое полугодие – период с начала года до момента предоставления уведомления работодателю) или в 2016 году за 2015 год.

Источник: https://www.garant.ru/article/587203/

Бесплатный калькулятор НДФЛ к возврату при покупке квартиры

При покупке квартиры покупатель может вернуть 13 процентов от потраченной на приобретение суммы, воспользовавшись имущественным вычетом. Предлагаем рассчитать в онлайн калькуляторе сумму подоходного налога, которую можно вернуть при покупке недвижимости физическое лицо.

Возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от суммы покупки квартиры, но не более чем величина положенного имущественного вычета. Для расчета суммы к возврату в онлайн калькуляторе, нужно заполнить 2 поля — указать размер расходов по приобретению жилья и размер ранее использованного вычета.

В 2017 году размер вычета ограничивается величиной 2 млн.руб.

Причем согласно последним изменениям и новостям, имущественный вычет можно использовать по нескольким приобретениям частями. Например, при покупке квартиры использован вычет 1,5 млн.руб., при последующей покупке можно воспользоваться остатком в 500 т.р.

Если вычет ранее не использовать, и квартира стоит не менее 2 млн.руб., то возврату подлежит сумма в размере 260 т.р. (подоходный налог в размере 13 процентов от 2 млн.руб.).

Как рассчитать налог к возврату при покупке квартиры в онлайн калькуляторе

Форма онлайн калькулятора содержит 2 поля — в первом нужно указать сумму затрат на покупку квартиры (ее нужно суметь подтвердить документами, например, договором купли-продажи и документами о внесении оплаты).

Второе поле калькулятора нужно заполнить, если физическое лицо — покупатель ранее использовало имущественный вычет. Если льгота используется впервые, данное поле заполнять не нужно.

После заполнения строк калькулятора проводится онлайн расчет суммы НДФЛ к возврату.

Чтобы вернуть НДФЛ, нужно соответствовать ряду условий, в частности:

  1. быть исправным плательщиком подоходного налога в году, за который осуществляется возврат налога (то есть с доходов нужно платить 13%, например, работодатель с зарплаты удерживает НДФЛ, значит, будут трудоустроенным можно вернуть налог при покупке квартиры);
  2. иметь документы, подтверждающие оплату квартиры;
  3. заполнить и подать в ФНС необходимые документы.

Продавец при продаже квартиры получает доход в виде стоимости от покупателя, с этого дохода нужно уплатить НДФЛ 13%, если продавец владеет квартирой менее 3 лет (по приобретенным до 2016 года) или менее 5 лет (по приобретенным с 2016 года). Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры можно в этом онлайн калькуляторе.

Как вернуть вычет при покупке квартиры и вернуть 13%

Необходимо собрать следующие документы:

  • заявление на возврат подоходного налога по установленной форме;
  • 3-НДФЛ — декларация, где показываются расходы и положенный имущественный вычет;
  • 2-НДФЛ — справка, показывающая размер уплаченного подоходного налога за год;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • документы об оплате стоимости недвижимого имущества.

Обращаться в ФНС с документами нужно по завершению года, за который осуществляется возврат денежных средств.

За один год вернуть можно подоходный налог в пределах удержанного с доходов за этот год. Если этого не достаточно, то остаток имущественного вычета переносится на следующий год.

Калькулятор расчета НДФЛ с суммы на руки и с дохода — рассчитать.

  • Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?
  • Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:
  • +7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ
  • +7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ
  • +8 (800) 500-27-29 доб.849 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ
  • Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.
  • Это быстро и бесплатно!

Источник: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-k-vozvratu-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: как рассчитывается

  • Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):
  • 8 (800) 350-13-94 — Федеральный номер
  • 8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

При покупке жилой недвижимости в собственность налогоплательщики должны знать о возможности возврата НДФЛ (подоходного налога). Такие вычеты определяются нормами законодательства.

Приобретая жилье, покупатели могут воспользоваться имущественным вычетомсуммой, уменьшающей размеры дохода). То есть вернуть часть денег себе.

Читайте также:  Исковое заявление о признании права собственности

Расчет налогового вычета при покупке квартиры имеет свои особенности, ограничения, с которыми стоит ознакомиться заранее.

Правом могут воспользоваться лица, которые работают на официальной работе, имеющие налогооблагаемую базу (зарплату), из которой работодатели перечисляют ежемесячно в государственный бюджет налоги на доходы в размере 13%. Безвозмездные платежи, взимаемые с физических лиц, покрывают часть расхода на приобретение недвижимости.

Кто имеет право на возврат

  1. Воспользоваться компенсацией могут люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, фактически находящиеся на территории государства не менее одного года.
  2. Расходы возвращаются при покупке жилых квартир, комнат (включительно с долями), погашении ипотечных кредитов, приобретении земель под индивидуальное строительство.

  3. Также вычетом могут воспользоваться:
  • усыновители (опекуны), покупающие жилье, оформленное в собственность подопечных им детей;
  • военнослужащие, получившие помещение от государства;
  • лица, унаследовавшие квартиру, по которой умершие кредиторы не успели погасить ипотеку;
  • пенсионеры, получающие помимо пенсионных начислений доходы за сдачу помещений в аренду и оплачивающие налоги.

Справка. Недавно в законодательство были внесены изменения, коснувшиеся документа на право собственности покупаемых объектов. Если раньше таким документом было свидетельство, то теперь налогоплательщики должны предоставлять выписку из ЕГРП (Единого государственного реестра). Это связано с тем, что выдача свидетельств уже прекращена. При этом два документа остаются равнозначными.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Этот вопрос волнует всех, кто решил купить в собственность недвижимость. Налогоплательщики имеют право на возврат 13 процентов от суммы покупки. Но не более, чем 260 000 рублей.

  Как рассчитать неустойку по договору долевого участия

Пример

Гражданин имеет зарплату в размере 40 000. За год государство получает от него налог суммой в 62 400 рублей. Недавно он купил квартиру стоимостью 1,8 миллионов.

Ему причитается компенсация в размере 234 000 ((1,8 миллионов *13%). При этом гражданин получает не всю сумму, а только ту, которую заплатил за год (62 400 рублей).

Остальная компенсация распределяется на несколько налоговых периодов.

Важная информация! Если сумма уплаченных налогов равна вычетам или больше их, налогоплательщики получают компенсацию на протяжении одного года. Периодом, когда возникают права на вычеты у покупателей, считается год, в котором помещение прошло регистрацию в Едином государственной реестре.

Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Помещения, приобретенные по целевым кредитам, предусматривают дополнительные вычеты, помимо установленной суммы в размере 260 000. Максимальная компенсация в этом случае составляет 390 000 рублей.

Например, гражданин России совершил покупку суммой в 6 миллионов. Два миллиона – собственные средства, остальное ипотека. За год он выплатил проценты по кредиту 150 000. Он имеет право на компенсацию размером 279 500.

Налоговые вычеты гражданин может возвращать с уплаченных по займу процентов.

Процесс получения компенсации

Чтобы получить возврат средств, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • идентификационный номер;
  • договор купли/продажи на помещение;
  • выписку из государственного реестра;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • договор ипотеки, заключенный с финансовой организацией (с указанием уплачиваемых процентов):
  • заявление в установленной форме.

С собой понадобится иметь копии и оригиналы всех перечисленных документов. Заявление передается работодателю, а затем органам налоговой инспекции. Иногда могут потребоваться дополнительные справки. Их список можно уточнить в Федеральной налоговой службе.

Документация проверяется на протяжении четырех месяцев. Затем налогоплательщики получают уведомление о положительных решениях или отказах. В случае подтверждения средства поступают на счет в течение 30 рабочих дней (с момента подачи заявления).

Полезно. Граждане имеют право получать компенсацию различными способами – через налоговые органы, работодателей, почтовыми отправлениями, с помощью электронных сервисов или официальных представителей.

Имущество, приобретенное в общую собственность, распределяется между всеми собственниками, соответственно их долей. Родителям, совершившим покупку жилья в общей долевой собственности с детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, причитается компенсация в полном объеме.

  Платят ли пенсионеры налог при продаже недвижимости

Вычет на имущество может быть предоставлен один раз. Однако если сумма была меньшей 2 миллионов рублей, неиспользованные остатки переносятся на другие объекты. И только в том случае, если сделка была совершена после 2014 года.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру по ипотеке в интернете

Чтобы узнать причитающуюся сумму возврата, можно воспользоваться онлайновыми кредитными калькуляторами. Имеется немало специальных сервисов, где достаточно ввести в таблицу такие данные:

  • сумму покупки квартиры;
  • заработную плату;
  • сумму ипотеки;
  • типы платежей;
  • процентные ставки;
  • даты первых платежей.

После внесения необходимых сведений, надо нажать «Рассчитать». Система выдаст информацию о причитающемуся гражданину возврату. Все расчеты выполняются с учетом досрочного погашения.

Если возникают сложности с получением вычетов, можно воспользоваться услугами юристов, которые подскажут, что необходимо сделать для получения возврата средств и какие права имеют граждане на компенсацию от государства.

Источник: https://InfoNovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/nalogovyj-vycet-pri-pokupke-kvartiry-kak-rasscityvaetsa.html

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры, примеры расчетов

Содержание:

  • Налоги и вычеты
  • Условия оформления
  • Порядок расчета

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры устанавливается непосредственно НК РФ, а также разъяснительными письмами со стороны ИФНС России.

Налоговая система предполагает некоторые варианты послаблений для граждан, если таковые регулярно уплачивают обязательные сборы в федеральный бюджет.

Налоговый вычет выступает одним из таких средств поддержки населения, в частности при покупке жилья.

Налоги и вычеты

Система налогообложения предполагает сложную разветвленную структуру, состоящую из элементов и операций, направленных на уплату налогов, передачу отчетности со стороны граждан и реализацию различных льготных программ. Одним из налогов, которые обязательных к уплате, выступает НДФЛ, который должен высчитываться с доходов лиц при каждом получении таковых.

Налоговый (имущественный) вычет представляет собой возврат тринадцати процентов суммы затрат, произведенных на покупку квартиры.

Высчитать такую выплату можно согласно установленным формулам, а также с помощью специального калькулятора, который предлагает официальный сайт ФНС.

Получение денег может быть не только по факту покупки жилья, но при осуществлении затрат на лечение, образование и так далее.

Формируется выплата только с НДФЛ, например, удержание НДС влиять на возможность получения послабления не будет, для подобных налогов предусматриваются специальные режимы налогообложения. Говоря же о рассматриваемой помощи, следует помнить о ряде аспектов:

  • если лицо не уплачивало НДФЛ, что чаще всего происходит из-за отсутствия регулярного дохода, то и получить помощь возможности не будет. Такая финансовая поддержка формируется исключительно из тех средств, что были выплачены в казну в качестве налогов;
  • возможность оформления распространяется не только на приобретение готового жилья, но и на проводимые строительные и ремонтные работы, о затратах на которые также сообщается налоговому органу;
  • начисление будет осуществляться при покупке жилья за счёт ипотечного кредитования, а также при оформлении квартиры в общую или долевую собственность, в том числе и по ипотеке.

Применять подобную систему и рассчитывать выплату необязательно. Использование подобной системы представляет собой право граждан, однако, следует понимать, что если вовремя не применить возможность получения средств и не пройти процедуру оформления, то финансовая помощь будет считаться упущенной.

Также отдельно следует сказать о том, что когда квартира покупается супругами, то сразу двое могут получить выплату, однако размер такой помощи будет делиться между ними. Это вызвано тем, что приобретаемое в браке имущество имеет статус общей собственности, которая пополам распределяется между супругами. Наличие ребенка роли играть не будет.

Условия оформления

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Прежде чем говорить о том, как подсчитать причитающийся имущественный вычет, необходимо установить соответствие условиям, выдвигаемым для реализации такой процедуры. Требования касаются размера начисления, количества предоставляемой помощи, порядка расчета и так далее.

Важно! Первое и главное условие, это обязательное удержание налога в бюджет. Чтобы не было проблем с получением выплаты, нужно своевременно подавать декларации и оплачивать сборы (исчисление НДФЛ с заработной платы осуществляется работодателем).

Итак, говоря об условиях, которые следует учитывать при попытке вычисления размера вычета и оформления такового, необходимо обозначить следующие аспекты:

  • Момент покупки квартиры. В отличие от иных вариантов начислений, например, социальных — за обучение, имущественная выплата с покупки жилья может быть осуществлена в любое время после покупки. Однако сразу же оформить выплату не получится, поскольку декларация должна быть подана на следующий год после налогового периода, то есть, если приобретение квартиры произошло в 2017 году, то вычет начислят в 2018 году.
  • Количество предоставляемых выплат. Если это разные варианты вычетов, то реализовать таковые можно вместе, то есть и на обучение, и на жилье оформляются отдельные выплаты. Если же лицо несколько раз за жизнь приобретает жилье, то оформление допускается только с одной покупки. При этом нужно помнить, что жилье – это не только квартира, а также комната, дом, земельный участок для строительства и так далее.
  • Предельный размер. Выплата определяется в тринадцать процентов, высчитываемых со стоимости жилья. Однако сумма за жилье, которую пришлось оплатить, попадет под такой расчет. Предельный размер скидки будет высчитываться согласно стоимости квартиры, которая для вычета может варьироваться от двух до трех миллионов рублей. При определении точной ставки будет учитываться способ приобретения жилья.
  • Сумма выплаченных налогов. Если за налоговый период общая сумма внесенных платежей по НДФЛ не достигает размера вычета, то лицо получит только часть выплаты, а оставшуюся часть в следующем налоговом периоде.

Обратите внимание! Указанные выше требования закладываются в порядок, позволяющий посчитать сумму вычета. Вся информация проверяется налоговой инспекцией.

Помимо вышеуказанных требований, также следует учитывать необходимость составления и подачи декларации, которая отразит сумму, направленную на покупку жилья, а также размер вычета, который считать можно самостоятельно, применив программный калькулятор, предлагаемый в сети онлайн, или за счет привлечения специалистов.

Однако направления одной декларации мало. Также потребуется подготовка пакета документов, которые будут подтверждать право на вычет:

  • соглашение о купле-продаже жилья,
  • кредитный договор,
  • справка с места работы,
  • документ, устанавливающий личность (обоих супругов, если сделка проводится совместно).

Подробный перечень предлагается непосредственно в ИФНС.

Говоря о сроках направления декларации, следует учитывать налоговый период, то есть календарный год. Обычно декларации подают до конца апреля, следующий за указанным налоговым периодом, в котором были выплаты налога, и также осуществлялась покупка квартиры. Если решение по вычету будет носить положительный характер, то средства начислят в ближайшие три месяца.

Порядок расчета

Налоговый вычет при покупке квартиры

Как можно рассчитать налоговый вычет? Существует несколько способов и точный перечень правил, без соблюдения которых не только нельзя будет правильно определить размер выплаты, но и, в принципе, реализовать право на имущественную выплату. Процедура не потребует много времени, если своевременно подумать о подготовке бумаг

Расчет имущественного вычета

Важно! Следует понимать, что налоговая служба проверит данные, но самостоятельно оформлять документы и заполнять декларацию не будет, поэтому об этом необходимо позаботиться заранее.

Рассчитываться размер выплаты будет с учетом стоимости квартиры и процентной ставки. При этом здесь также существуют свои максимальные суммы, от которых может производиться начисление вычета. Относят к таким следующие варианты:

  • два миллиона рублей – максимальный предел по общему правилу, даже если жилье стоит дороже, то тринадцать процентов высчитывается только с указанной суммы;
  • три миллиона рублей – предельная сумма, действующая только в том случае, когда квартира покупается путем оформления ипотечного кредитования.

От указанных сумм в итоге высчитывается тринадцать процентов, конечный вариант будет составлять имущественный вычет. Соответственно, граждане могут получить не больше двухсот шестидесяти тысяч рублей по общему правилу и не больше трехсот девяноста тысяч рублей при ипотеке.

Отдельно следует сказать о расчете вычета, если часть стоимости была оплачена материнским капиталом или иным вариантом государственной субсидии по жилищной программе.

Здесь смысл в том, что получение вычета не исключается, но исходная сумма для расчета должна быть уменьшена на сумму субсидии.

Например, квартира стоит 2 миллиона рублей, женщина получила 463 тысячи материнского капитала, соответственно, тринадцать процентов будут высчитываться с 1 537 000 рублей, что существенно снизит возможную выплату.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой один из вариантов послаблений со стороны государства, который направлен на уменьшение расходов граждан при покупке жилья (квартиры, дома, участка под строительство).

Порядок расчета вычета предполагает использование ставки в тринадцать процентов, а также точной стоимости жилья, которая не превышает двух миллионов рублей.

Кроме того, при отсутствии факта уплаты в бюджет НДФЛ имущественный вычет предоставляться не будет.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/kak-rasscitat-nalogovyj-vycet-pri-pokupke-kvartiry.html

Ссылка на основную публикацию