Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.

Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.

Особенности налога на квартиру в ипотеке

В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.

Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.

Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.

Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.

Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Максимальный размер вычета в 2019 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.

Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.

Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.

У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.

Особенности налога на имущество

Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.

Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.

Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.

Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.

Налоговый статус квартиры в ипотеке

У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.

Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:

  • это жилье не полностью оплачено покупателем, поэтому обладает промежуточным статусом залогового имущества;
  • несмотря на статус заложенности, квартира считается собственностью того, кто приобрел ее в кредит. Ею можно пользоваться и в некоторой степени распоряжаться;
  • при пропуске срока уплаты очередного ипотечного взноса, квартира перейдет кредитору для погашения задолженности;
  • квартира является собственностью заемщика, поэтому налог на нее уплачивается в общем порядке.

Уведомление об оплате налога на имущество

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

  • Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.
  • Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.
  • При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:
  • величина ранее начисленной суммы;
  • сумма снижения или доплаты.

Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:

  • по почтовому адресу налогоплательщика;
  • по электронной почте — для физических лиц, имеющих личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.

В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.

Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.

При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.

Размер имущественного налога

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2020 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.

Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.

Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.

Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.

Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.

Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.

Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:

  1. Подсчетом кадастровой стоимости объекта путем деления общей суммы на налогооблагаемую площадь.
  2. Расчетом вычета, положенного гражданину по закону.

Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.

Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2019 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.

Порядок исполнения налоговой обязанности

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Зная размер налогового сбора, вы можете оплатить его в банке, налоговой службе, через интернет, платежный терминал или частных специалистов.

При получении уведомления на дом требуется оплатить указанную в бланке сумму в ближайшем отделении банка. Оплата принимается наличными или переводом.

При обращении в налоговый орган специалист посчитает необходимую сумму и выдаст квитанцию для оплаты. Чек рекомендуется сохранить во избежание недоразумений в случае назначения штрафных санкций.

Оплата через интернет

Оплата имущественного налога в режиме онлайн доступна всем гражданам. Однако требуется соблюсти ряд условий. При получении уведомления из налоговой службы оплата производится через онлайн-банкинг, если обслуживающий вас банк предлагает такую возможность.

Процедура исполнения налоговой обязанности через интернет начинается с регистрации на портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика. В личном кабинете указывается размер налогового сбора, который произвели для вас специалисты налоговой службы.

Если точная сумма вам неизвестна, вы можете направить запрос через интернет-портал в налоговую службу, и вам будет дан ответ по вашим налоговым обязательствам.

На сайте налоговой службы можно самостоятельно рассчитать сумму налога — доступен сервис с соответствующим алгоритмом.

Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?

Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:

    Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

  • инвалиды с детства, I и II групп;
  • пенсионеры;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • военные, ушедшие в отставку по возрасту при наличии выслуги не менее 20 лет;
  • герои страны;
  • семьи военных, потерявшие кормильца;
  • ветераны ВОВ;
  • супруги и родители военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС или на атомной станции «Маяк»;
  • собственники хозяйственных построек площадью не более 50 м², расположенных на участках огородничества, садоводства, дачного хозяйства, личных подворий;
  • граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта.

Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.

Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Военнослужащие, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу не менее 20 лет, имеют право на получение фискальной льготы, равной сумме налога от военного ипотечного займа.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу справку из воинской части с указанием личных данных. Если своевременно не обратиться в налоговую службу, право на фискальную льготу все равно сохраняется, но перерасчет производится не более, чем за 3 года.

Пенсионные льготы

В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.

Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.

Ответственность за неуплату

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотекеОтсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:

  • начисления пени на всю сумму задолженности — каждый день просрочки рассчитывается, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка;
  • штраф в размере 20 % неперечисленной суммы, при умышленной и продолжительной неуплате размер возрастает до 40 %;
  • при отсутствии реакции в течение 6 месяцев со стороны налогоплательщика и превышении задолженности порога в 3 тыс. руб. ФНС подает исковое заявление в судебную инстанцию с целью взыскать задолженность в принудительном порядке.

Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.

Читайте также:  Затопили (залили) соседей снизу, что делать, как оценить ущерб

Заключение

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.

Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke/

Налог на ипотечную квартиру

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен. С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

Налог на имущество

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Не стоит относиться к данной обязанности с халатностью, ведь если некоторое время не уплачивать установленный имущественный налог на квартиру, то в последующем будут назначены штрафы, что не представляется желательным. Сумма штрафа составляет порядка 20% от изначального размера налога, а при повторной неуплате размер составит 40%.

Штрафы назначаются за то, что налогоплательщик пропустил срок, в течение которого он должен был исполнить свою налоговую обязанность. По общему правилу срок исполнения такой обязанности составляет месяц с того момента, как было получено уведомления, а также подана декларация.

По действующему налоговому законодательству России, все налогоплательщики должны подать декларации в срок до 15 апреля.

Вместе с тем наличие уведомления от налоговой службы не является обязательным фактором. Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся.

Налоговый статус квартиры в ипотеку

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотекеКвартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит. При этом следуют правомочия пользования, владения и в некоторой степени – распоряжения.
  4. Так как квартира является собственностью, то налог на имущества с неё уплачивается в общем порядке.

По этой причине не стоит ждать, что налоговые органы не станут облагать налогом такое имущество.

Порядок обложения налогом общий, так что не оплатившие своевременно лица будут привлечены к ответственности и на них будут наложены штрафы.

Вместе с тем, даже если признавать налоговую обязанность, то не все граждане осведомлены о том, каким образом оплатить налог. Когда приходит уведомление из налогового органа, то всё понятно. Нужно с уведомлением пойти в ближайший банк и заплатить по счёту. Но что делать, если сотрудники налогового органа халатно отнеслись к своей обязанности? А если оплошность допустили сотрудники почты?

Порядок исполнения налоговой обязанности

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Как правило, размер налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому, если уведомление из налоговой службы не пришло либо пришло со слишком большим размером налога, то можно обратиться в кадастровую службу и уточнить кадастровую стоимость.

Размер налога составляет от 0,1% до 2% в зависимости от региона, вида имущества, статуса собственника и т. д. Точную стоимость налога нужно уточнять в региональных отделениях налоговой службы.

Оплатить налог на имущество можно одним из следующих способов:

  • непосредственно в банке, согласно квитанции налогового органа;
  • самостоятельно обратившись в налоговую службу;
  • через интернет;
  • через частных специалистов.

Когда приходит уведомление из налоговой службы, то остаётся лишь заплатить указанную в квитанции сумму в ближайшем отделении любого банка. Оплату можно производить как наличными средствами, так и посредством банковского перевода. На сегодняшний день сделать это можно через платёжный терминал.

При обращении в налоговую службу необходимо проконсультироваться с сотрудником службы, который и подсчитает размер налога, и выдаст соответствующие документы на оплату.

Чек об оплате лучше сохранить в любом случае для подтверждения факта оплаты в случае назначения штрафа.

Оплата через интернет

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотекеОнлайн-оплата, по сути, доступна в любом случае. К примеру, при получении уведомления от налоговиков можно совершить оплату через онлайн-банкинг, ели обслуживающий вас банк предоставляет такую возможность.

Если же по какой-то причине уведомления не было, то процедура исполнения налоговой обязанности через интернет будет следующей:

  1. Необходимо зарегистрироваться на онлайн-портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В личном кабинете на портале должен быть указан текущий размер налоговой обязанности гражданина, если налоговые службы производили соответствующие расчёты.
  3. Если такого нет, то необходимо через портал направить запрос в налоговую службу о предоставлении сведений по налоговым обязательствам гражданина.
  4. Получив ответ на запрос можно идти уплачивать сумму по указанным на портале реквизитам любым удобным способом.

Сайт налоговый службы также предоставляет возможность самостоятельно рассчитать сумму налога. Для этого нужно воспользоваться специально предназначенным сервисом.

Вместе с тем нужно иметь при себе некоторую информацию касательно имущества:

  • адрес места положения объекта недвижимости или кадастровый номер;
  • площадь объекта;
  • общая кадастровая стоимость объекта;
  • период владения объектом;
  • размер доли (если владение долевое);
  • наличие налогового вычета;
  • право на налоговые льготы (если есть).

Но преимущество закрепляется за официальными документами, которые поступают от имени налоговой службы, за подписью ответственного должностного лица, а также с печатью налогового органа.

Не стоит верить показаниям интернет-сервиса, ведь штрафы будут начисляться исходя из суммы, указанной в соответствующем уведомлении.

С другой стороны, до сих пор, онлайн-услуги налогового органа не так уж и развиты. Кроме того, никто не исключает возможность ошибок техники. Так что во избежание неточностей рекомендуется лично посещать отделение налоговой службы и узнавать всё там.

В России действует множество частных фирм, которые оказывают услуги по подсчёту, ведению налоговых дел граждан и юридических лиц. Их услуги, разумеется, необходимо оплачивать, но они работают профессионально и гарантируют своевременную оплату налога вне зависимости от различных обстоятельств. Так что это ещё один способ обезопасить себя от налоговых санкций.

Как избежать налога?

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотекеК сожалению, юридического механизма избежать налога у рядового гражданина не имеется. От налога освобождается лишь определённая категория граждан, которая закрепляется налоговым законодательством федерального уровня, а также местными, региональными нормативными актами. По этой причине правомочность на льготы нужно проверять в местных отделениях налоговой службы.

При наличии оснований для получения льготных условий налогообложения нужно:

  • подать заявление по специальной установленной форме, предоставляемой самой налоговой службой;
  • предъявить документы, которые удостоверяют основания, по которым выдаётся льгота.

По общему правилу льгота распространяется лишь на один объект недвижимости из каждой категории. Так, если лицо владеет более чем одной квартирой, то освобождается от налога лишь в отношении одной из них. За другую недвижимость платить придётся.

Что касается квартиры в ипотеку, то гражданам РФ предоставляется определённый вычет в налогообложении.

Это не означает, что лицо освобождается от налога, но определённая часть налога на ипотечную квартиру может быть возвращена. Отдельные льготы имеют лица, купившие квартиру по военной ипотеке.

Так что, имея квартиру в ипотеку, граждане могут смело оплачивать налоги на имущество, так как часть налога, а в некоторых случаях и вся его сумма, возвращается им в качестве вычета.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/platit-kvartira-ipoteke.html

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог.

И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности.

Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

Налогообложению подлежат:

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку.

Читайте также:  Приватизация гаража в гаражном кооперативе в 2020 году: сколько стоит, документы

Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов.

Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО! Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/imushhestvo-v-ipoteke

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Ипотечная недвижимость – это особая форма собственности, которая подразумевает наличие владельца, но не позволяет ему распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению.

Да и говорить о распоряжении помещением до полной выплаты ипотечного займа не представляется возможным.

В любой момент при нарушении договора кредитования и прекращении оплаты ежемесячных взносов имущество может быть реализовано кредитором для погашения оставшегося долга.

Ипотечные заемщики имеют ограниченные права, а значит резонно поинтересоваться и спектром обязанностей, в частности, это касается налогообложения. Ведь неправильное выполнение налоговых обязательств может привести к скоплению задолженности, росту пени и административному наказанию.

Правовой статус жилья в ипотеке

Ипотека – это особый вид кредитования, который оформляется для приобретения недвижимости. Сумма ипотечного займа отличается своим размерам от бытовых кредитов, и выдают его на длительный срок – от 10 до 30 лет.

Банки работают лишь с теми заемщиками, которые имеют официальный стабильный доход, позволяющий погашать ежемесячные взносы по кредиту.

Но спрогнозировать стабильность доходов на продолжительный срок невозможно, поэтому банки обеспечивают свои риски иным путем.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

При оформлении ипотечных займов кредитор оплачивает покупку, а затем берет в залог приобретенное имущество. В результате недвижимость оформляется на покупателя, но третьей стороной сделки выступает банк. Сразу после получения прав собственности на жилплощадь накладывается обременение.

Отметка о его наличии проставляется в Росреестре, что не позволяет фактическому владельцу распоряжаться своей недвижимостью по собственному усмотрению. Такое помещение нельзя продать или подарить до того момента, пока ипотека не будет полностью погашена, а обременение снято.

Любые действия в виде перепланировки, сдачи в аренду иным лицам, регистрации граждан, не являющихся родственниками, могут производиться только с согласия банковского учреждения.

Понятие имущественного налога

Имущественный налог уплачивается гражданами в том случае, если они являются владельцами:

  • частного дома, квартиры или комнаты;
  • доли в общей собственности;
  • дачи;
  • гаража;
  • иного отдельного помещения.

Вся перечисленная недвижимость является объектом налогообложения, который применяется исключительно по отношению к владельцам этого имущества. Обязанность по уплате имущественного налога возникает в тот момент, когда регистрируется право собственности. В соответствии со статьей 131 Гражданского кодекса РФ отправной точкой отсчета считается момент государственной регистрации в Росреестре.

Имущественный налог уплачивается по установленным органам местного самоуправления ставкам.

При их определении следует учитывать нормы Федерального законодательства. Все уплаченные средства идут в местный бюджет. Размер налога рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, установленной на 1 января текущего года. Исчислением суммы налогообложения занимается налоговая инспекция.

Налог на имущество платится один раз в год. Его оплата должна быть произведена до 1 ноября текущего года.

Налоговые обязательства

Налоговые обязательства есть у всех совершеннолетних граждан. Даже отсутствие гражданства не освобождает человека от уплаты соответствующих налогов, если он проживает на территории РФ. В соответствии с Налоговым кодексом РФ плательщик налоговых взносов обязан:

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

  1. Зарегистрироваться в ФНС. Для граждан, не имеющих юридического статуса, этот пункт необязателен, так как данные по ним предоставляются работодателями или иными службами.
  2. Понять, какие именно обязательства возлагаются на него.
  3. Регулярно и своевременно уплачивать начисленные суммы взносов.

Отчетность по уплате налогов граждане не составляют.

Обязательства по налогообложению выполняются людьми самостоятельно. Для этого в установленные сроки инспекторы исчисляют размеры выплат, которые напрямую зависят от объекта недвижимости, его квадратуры и назначения. Расчеты производятся на основании имеющихся ставок и налоговых баз.

Каждый налогоплательщик получает уведомление о начисленных суммах и сроках их оплаты, после чего погашает одним из возможных способов. Исключение составляют налоговые ставки, не превышающие 100 рублей, на них уведомления не формируются, но их отсутствие не отменяет необходимости оплаты.

Ипотечные заемщики сразу после приобретения жилплощади становятся владельцами данной собственности, хотя и с некоторыми ограничениями в реализации своих прав. Они обязаны в том же порядке и в установленные сроки оплачивать налог на квартиру в ипотеке, что и иные собственники.

Уведомление об оплате налога

Форма уведомления о начислении имущественного налога была утверждена приказом ФНС № ММВ-7-11/477@ от 7 сентября 2016 г. 15 января 2018 г. в нее внесены некоторые коррективы, утвержденные приказом ФНС № ММВ-7-21/8@.

В соответствии с указанными нормативными документами в 2018 г. налогоплательщики получат уведомления об исчислении имущественных взносов по новой форме.

Главным нововведением является то, что изменяется порядок формирования бланка при возникшей необходимости пересчитать ранее установленную сумму взноса.

Причем их подготовка и рассылка будет производиться только для тех адресатов, которых пересчет коснулся, а не для всех налогоплательщиков данного региона или района. При перерасчете в бланке указывается несколько граф:

  1. Размер ранее начисленной суммы.
  2. Сумма к доплате или к ее снижению.

Добавились вариации вручения уведомления. Бланк может быть отправлен:

  1. По почте на адрес регистрации плательщика.
  2. Передан в электронной форме.

Получить уведомление в электронном варианте могут физические лица, которые имеют личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты

Имущественный налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения. Каждый год Федеральная налоговая служба устанавливает сроки уплаты взносов физическими и юридическими лицами. Владельцы собственности привыкли, что имущественные взносы обычно делаются до 1 ноября текущего года, а начислены они за прошедший год.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

В 2018 году срок уплаты транспортного и имущественного налога был сдвинут. Погасить полученные уведомления необходимо до 1 декабря 2018 года. Указанный период действует на всей территории РФ, для всех субъектов Федерации.

Законодательные нормы позволяют перенести срок выплат, если налогоплательщик направит заявку своему инспектору с такой просьбой. Для удовлетворения заявления в нем должны быть указаны основания, которые позволят перенести срок выплат. Перенос может быть осуществлен максимум на год.

При нарушении сроков без достаточных на то оснований собственнику недвижимости будет начислена пеня на весь размер недоимки.

Размер налога

Налоговая сфера в 2018 году претерпевает ряд изменений, которые касаются многих аспектов ее деятельности. В частности, изменился порядок исчисления имущественного налога. До 2020 года новый порядок должен быть внедрен на всей территории РФ.

При расчете окончательной суммы к уплате производятся следующие действия:

  1. Подсчитывается кадастровая стоимость помещения путем деления общей цифры на налогооблагаемую площадь.
  2. Рассчитывается вычет, если таковой полагается гражданину по законодательным нормам.
  3. Из суммы первого пункта вычитается размер вычета.
  4. Производится подсчет взносов по инвентаризационной цене недвижимости.

в итоге размер сбора высчитывается исходя из трех основных показателей, что позволяет наиболее точно подойти к расчету индивидуального налога. Полученная сумма уменьшается на размер поправочного коэффициента. За счет него повышение имущественного сбора проводится постепенно. В 2017 году он составил 0,6, в 2018 повысился до 0,8, а с 2019 граждане будут оплачивать 100% начисленных сборов.

Льготы

  • Каждая законодательная норма имеет список исключений из общего правила.
  • При начислении имущественных сборов также существуют льготы, способные полностью снять обязанность по выплате налога на недвижимость или существенно снизить его размер.
  • От уплаты имущественного сбора полностью освобождаются:
  1. Лица, имеющие звание героя СССР или РФ.
  2. Граждане, владеющие орденами Славы 3-й степени.
  3. Люди с инвалидностью первой и второй группы, а также инвалиды детства.

  4. Участники боевых действий во времена Великой Отечественной войны или иных горячих точек.
  5. Служащие ОВД и госбезопасности.
  6. Обладатели Чернобыльского удостоверения.
  7. Военнослужащие, отслужившие 20 лет и вышедшие на пенсию.
  8. Родственники погибших военнослужащих.
  9. Пенсионеры.

  10. Собственник хозпостроек, которые располагаются на участках менее 50 кв. метров.

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если недвижимость не используется в коммерческих целях.

Семьи, которые воспитывают трое и более детей, могут рассчитывать на некоторые послабления в налогообложении недвижимости, которые выражаются следующим образом:

  1. Налоговый вычет на несовершеннолетних детей.
  2. Понижающий коэффициент к земельному сбору.
  3. При организации семьей сельскохозяйственного угодья налог также понижается.
Читайте также:  Через какое время можно продать квартиру после ее покупки без налога

Налоговые вычеты применяются и к людям, имеющим инвалидность.

Налогообложение при военной ипотеке

Военная ипотека существенно отличается от стандартной кредитной программы. Военнослужащие, ставшие членами накопительно-ипотечной системы, могут приобрести жилплощадь без собственных вложений. Государство из бюджетных средств перечисляет им ежегодно определенную сумму на личный счет, воспользоваться деньгами можно не ранее, чем через три года после вступления в ряды НИС.

После оформления военной ипотеки квартира передается в собственность военнослужащего, но находится в двойном залоге:

  • у Росвоенипотеки, которая перечисляет бюджетные средства:
  • у кредитной организации, оформившей ипотечный заём.

Несмотря на это, сразу после регистрации прав собственности в Росреестре военнослужащий облагается обязанностью выплачивать ежегодные имущественные сборы.

Если по каким-либо причинам недвижимость будет продана для возврата затраченных бюджетных средств и оплаты банковских услуг, суммы выплаченных за предыдущие годы налоговых сборов не вернутся заемщику.

Ответственность за неуплату

Соблюдать конечные сроки выплаты положенных по закону имущественных сборов обязаны все налогоплательщики. Отсутствие перечислений по окончании установленного периода влечет за собой ряд ответных мер от ФНС:

  1. Начисляется пеня на всю сумму задолженности. Этот показатель рассчитывается за каждый день просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка.
  2. Выписывается штраф в размере 20% не перечисленной суммы. Если налог не уплачивается умышленно, то размер штрафных санкций увеличивается до 40%.

Если налогоплательщик не реагирует на повторные уведомления, а его задолженность превышает три тысячи рублей и не оплачивается более полугода, ФНС имеет право подготовить исковое заявление в судебную инстанцию. Цель иска взыскать задолженность в принудительном порядке. Нежелание подчиняться судебному решению и отказ платить приведет к аресту денежных сбережений и имущества до полного погашения долга.

Инспектор также может отправить извещение о нарушении законодательства по месту работы налогоплательщика. Эта мера имеет скорее моральное внушение, чем финансовое, но тем не менее является достаточно действенной.

Источник: https://pravo.estate/kvartira/ipoteka/nalog-na-kvartiru/

Все про налог на имущество за ипотечную квартиру

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Подробнее о налогообложении

В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности.

Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам.

Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.

Физлицу-владельцу недвижимости можно вносить фискальный платеж по ее кадастровой цене в сроки, которые регламентирует налоговый орган – ежегодно не позже 1 октября.

Если обязательный платеж будет внесен с опозданием, налоговики посчитают его просроченным.

Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.

Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:

  1. дом;
  2. дача;
  3. квартира;
  4. гараж;
  5. комната;
  6. другие помещения и сооружения.

Кроме недвижимости в целом виде, облагаются налогом доли объекта, являющегося собственностью.

Налог на имущество

Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика.

Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора.

Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.

Когда можно не платить?

В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.

Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.

Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:

  1. граждане, участвовавшие в войнах;
  2. занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
  3. лица с ограниченными физическими возможностями и др.

Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.

Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.

Нужно ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке

Налоговые льготы по военной ипотеке

Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.

Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.

Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны.

Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.

Другие взаимоотношения с налоговой

С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.

При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.

Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ.

Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.

Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.

Налоговый вычет по подоходному налогу

Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.

Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.

Кто имеет право на вычет?

Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.

К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.

Источник: https://www.Sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/

Если квартира в ипотеке, нужно ли платить налог на имущество

Последнее обновление 2018-12-05 в 12:57

Нужно ли платить налог на квартиру в ипотеке? Если не приходит письмо от налоговой, значит ли это, что налог не начисляется?

Нужно ли платить налог на недвижимость, если квартира в ипотеке

В НК РФ в ст.400 плательщиками налога на имущество указаны лица, обладающие объектами обложения на основании права собственности. Среди объектов приведены и квартиры, и доли в них, и комнаты. Таким образом, по общим нормам законодательства, если квартира в ипотеке, надо платить налог на имущество.

Даже если квартира в залоге у банка, нужно платить налог, т. к. фактически она принадлежит купившему ее лицу — он владеет ею и пользуется, а когда выкупит, то сможет и полноценно распоряжаться.

С точки зрения налога на имущество при ипотеке для граждан нет каких-либо льгот и преференций, кроме общего вычета в 20 кв.м по ст.403 НК РФ для имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, но с точки зрения НДФЛ каждый россиянин, уплачивающий подоходный налог, может вернуть 13% при покупке или строительстве жилья, в т.ч. за расходы на погашение ипотеки.

Кто платит налог на имущество, если квартира в ипотеке

Квартира в ипотеке облагается налогом, а плательщик является собственником. Если издан акт ввода в эксплуатацию и заключен передаточный акт, то собственником становится покупатель и дебитор банка, а до ввода многоквартирного дома в эксплуатацию собственником признается застройщик — ему и будет приходить от ИФНС письма.

Важно! Плательщику нужно обратить внимание на ст.407 НК РФ и местное законодательство — возможно, он в числе льготников, которые путем подачи заявления полностью освобождаются от уплаты налога. Федеральными льготниками являются пенсионеры, инвалиды, ветераны и участники боевых действий, жертвы аварии на ЧАЭС и пр. Большинство муниципалитетов причисляют к льготникам военнослужащих, малоимущих граждан, многодетных родителей.

Нужно ли платить налог за квартиру, купленную по военной ипотеке? Налог на имущество при военной ипотеке начисляется так же, как и при гражданской, но военнослужащие зачастую имеют местные льготы — нужно ориентироваться на территориальное законодательство.

Почему не приходит налог на квартиру в ипотеке

Частая ситуация, когда не приходит налог на квартиру в ипотеке или в новостройке, которая обусловлена механизмом межведомственного обмена информацией между государственными органами.

Откуда ИФНС узнает о вашем имуществе? Сведения о каждом новом праве собственности поступают в инспекцию от отделений Росреестра — ведь Росреестр ведет единый реестр недвижимости, в который вносятся записи обо всех действиях с имуществом (если вы их регистрируете).

Так, купив квартиру, вы идете в МФЦ с договором купли-продажи и вносите запись о регистрации прав, МФЦ передает сведения в Росреестр, ведомство записывает информацию в ЕГРН и выдает выписку, которую вы забираете в МФЦ и она становится вашим правоустанавливающим документом.

Затем Росреестр высылает информацию в ИФНС.

В случае новых квартир ИФНС может не сразу получить сведения, поэтому задерживает уведомление о начислениях, но, если квартира в ипотеке, налог должен приходить. Отсутствие письма от налоговой не является основанием для игнорирования обязанности по выплате, поэтому обязательно обратитесь в ИФНС и выясните причины задержки.

На некоторых территориях предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты имущественного налога в первые несколько лет после покупки, например, в Санкт-Петербурге.

Итоги

  1. Налог на ипотечную квартиру начисляется по общим правилам.
  2. Военная ипотека в части налогообложения не отличается от гражданской.
  3. Можно получить льготу и освободиться от налога.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/esli-kvartira-v-ipoteke-nuzhno-li-platit-nalog-na-imushhestvo/

Ссылка на основную публикацию